Exercicio exame de BANCO

000 EXTRATO BANCÁRIO CONTA Nº 002-01 DATA HISTORICO DEBITO CREDITO SALDO 28.02 SALDO TRANSPORTADO 450.000,00 01/fev CH Nº 101001 -5.000,00 445.000,00 05/fev JUROS * -1.000,00 440.000,00 (A) 06/fev CH Nº 121212 * -6.000,00 434.000,00 (B) 11/fev CH Nº 101002 -4.000,00 430.000,00 15/fev CH Nº 101005 -8.000,00 422.000,00 21/fev DEPOSITO * 7.000,00 429.000,00 (C) 25/fev DEPOSITO 5.000,00 434.000,00 28/fev CH Nº 101006 -4.000,00 430.000,00 (A) Verificamos que juros foram registrados no extrato bancário e a empresa não atualizou seu razão, ocasionando falta de lançamento, sugerimos o seguinte lançamento. (B) Representa cheque descontado, onde a realização do desconto é indevida sendo este cheque está nominal a outra empresa. Inspecionamos aviso e extrato bancário e o banco realizou o estorno. (C) Realização de déposito ao banco da empresa, onde erroneamente o banco deposita na conta e é creditado indevidamente. Sugerimos a realização do contato urgente com o Gerente da conta para a devida obsevação e retificação. RAZÃO ANALÍTICO CONTA Nº 002-01 DIA HISTORICO DEBITO CREDITO SALDO 28.02 SALDO TRANSPORTADO 470.000,00 01/fev CH Nº 101001 -5.000,00 02/fev CH Nº 121210 * -6.000,00 464.000,00 (D) 06/fev CH Nº 101004 * -2.000,00 462.000,00 06/fev CH Nº 101007 * -2.000,00 460.000,00 (E) 11/fev CH Nº 101002 -4.000,00 456.000,00 15/fev CH Nº 101005 -8.000,00 448.000,00 21/fev DEPOSITO * 7.000,00 455.000,00 25/fev DEPOSITO …

DISPONIBILIDADES 1) Um empréstimo creditado no extrato bancário (cc), mas não contabilizado pela empresa, seria apresentado da seguinte forma na reconciliação bancária: Xa) Aumento do saldo do razão analítico. b) Redução do saldo do razão analítico. c) Aumento do saldo do extrato. d) Redução do saldo do extrato. 2) Uma despesa debitada pelo banco referente à cobrança de duplicatas em carteira, mas não contabilizada pela empresa, seria apresentada da seguinte forma na…

 Cancelamento de documentação comprobatória após o pagamento;  Controle de pagamentos para evitar atrasos e, conseqüentemente, multas ou juros de mora; e  Controle diário dos recebimentos e acompanhamento entre o valor depositado e o efetivamente recebido AUDITORIA DE CAIXA  CONSIDERAÇÕES INICIAIS  Esta conta é a preferida para a prática de fraudes;  Todo erro do caixa implica na necessidade de explicação sobre o destino do numerário;  A maior parte das transações de uma…

(contas de saldo zero, não precisam ser relacionadas). Assim, podemos concluir que a base da Contabilidade se assenta em três procedimentos: 1. Registro dos fatos no livro Diário. 2. Transcrição, dos fatos, do livro Diário para o livro Razão. 3. Elaboração do Balancete de Verificação. A elaboração do Balancete de Verificação não apresenta nenhuma dificuldade. Veja a seguir. Suponhamos que uma empresa possua, no final de um determinado exercício, o…

ATUARIAIS PROFESSORA VERÔNICA SOUTO MAIOR EXERCÍCIOS DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA 1º A empresa Intermediária S/A apresenta, no Razão Contábil, um saldo em 31/08/X1 na conta corrente nº 001.293 do Banco Beta, no valor de R$ 64.920,00, enquanto que no Extrato Bancário o saldo, na mesma data, é de R$ 74.670,00. Sabe-se que no mês de agosto/X1 ocorreram os seguintes fatos: a) A empresa pagou o fornecedor ABC no valor de R$ 2.300,00, mediante emissão de cheque, em 30/08/X1, do Banco Beta,…

PIS/COFINS/CSSL e IR – são calculados por ocasião da ocorrência dos seus respectivos fatos geradores. O gás não tem tributação de PIS/COFINS. Tal comércio gera uma margem de lucro líquido muito pequena, sendo que, na maioria das vezes, não é nada compensador o desenvolvimento desta atividade, conforme se demonstra pela própria contabilidade do período-base de 2002. Uma das peculiaridades deste setor da…

(11) Valor (10.1) Saldo bancário, conforme extrato em _____/_____/_______ ............ (10.2) Menos valores recebidos e não contabilizados............................................... (10.3) Mais valores pagos e não contabilizados..................................................... (10.4) Mais valores de despesa debitados e não contabilizados........................... (10.5) Menos valores creditados e não contabilizados..............................................…

EXERCÍCIOS DE (RE)CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS EXERCÍCIO 1 A conta de Razão 12 – Depósitos à Ordem, aberta no Banco Conimbriga, da empresa CEL, SA, apresenta saldo devedor no valor de € 821,80. No entanto, o extrato bancário recebido, apresentava para a mesma data um saldo credor de € 1.470. Sabendo que: 1. No extrato bancário ainda não constavam dois cheques já entregues a fornecedores nos montantes de € 650 e € 570; 2. Venceram-se juros relativos ao depósito a prazo e já creditados na…

auditoria pode ser definida como o levantamento, o estudo e a avaliação sistemática de transações contábeis, procedimentos, rotinas e demonstrações contábeis de uma entidade, com o objetivo de fornecer aos seus usuários uma opinião imparcial fundamentada em normas e princípios sobre sua adequação. 1.1 A IMPORTÂNCIA DA AUDITORIA DE CAIXA E BANCOS: A auditoria de caixa e bancos permite ao auditor ter uma visão global do movimento comercial da empresa a partir de suas movimentações…

CONTABILIDADE E FISCALIDADE Contabilização de operações de caráter financeiro CLASSE 1 – MEIOS FINANCEIROS LÍQUIDOS Segundo o SNC a classe1 destina-se a registar os meios financeiros líquidos que incluem o dinheiro, depósitos bancários e todos os ativos e passivos financeiros mensurados ao justo valor, cujas alterações sejam reconhecidas na demonstração de resultados. Abrange a Caixa e Depósitos bancários incluídos no Ativo Corrente: Caixa – compreende os meios líquidos de…