contabilidade

UFPE
CCSA
DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS E ATUARIAIS
PROFESSORA VERÔNICA SOUTO MAIOR

EXERCÍCIOS DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA
1º A empresa Intermediária S/A apresenta, no Razão Contábil, um saldo em 31/08/X1 na conta corrente nº 001.293 do Banco Beta, no valor de R$ 64.920,00, enquanto que no Extrato Bancário o saldo, na mesma data, é de R$ 74.670,00.
Sabe-se que no mês de agosto/X1 ocorreram os seguintes fatos:
a) A empresa pagou o fornecedor ABC no valor de R$ 2.300,00, mediante emissão de cheque, em 30/08/X1, do Banco Beta, sob o nº 876.456;
b) Em 15/08 e 25/08 foram creditados valores na conta corrente nº 001.293 do Banco Beta, nos valores de R$ 1.800,00 e 6.000,00, respectivamente;
c) Em 28/08 foi feito um pagamento (via TED) no valor de R$ 2.800,00, referente a empréstimo de mútuo concedido a um dos sócios da empresa Intermediária S/A, cujo recibo não foi enviado à Contabilidade;
d) A empresa pagou, em 22/08, a nota fiscal nº 212.987, emitida pelo Posto Universitário, no valor de R$ 5.000,00, referente ao abastecimento de gasolina os veículos da empresa, com o cheque nº 876.400;
e) Em 29/08, a conta corrente nº 001.293 foi debitada pelo Banco Beta no valor de R$ 50,00 por taxa de manutenção da conta;
f) Em 13/08, um depósito no valor de R$ 2.500,00, que foi contabilizado pela empresa, foi creditado erroneamente noutra conta corrente pelo banco.
Pede-se:
Elabore a CONCILIAÇÃO BANCÁRIA, do mês de agosto/X1, da C/C nº 001.293, que a empresa Intermediária mantém no Banco Beta, utilizando o formulário em anexo.

2º A Cia. Alfa mantém a conta corrente nº 201.230 no Banco Ômega. Em 31/08/2010, foram observados itens fora do comum:
- os cheques nº 11.708 e 11.709, incluídos no extrato no mês de agosto, foram localizados no razão analítico no mês de julho;
- o cheque nº 11.715 foi emitido para adiantamento de salário ao funcionário João Soares; entretanto, a Cia. Alfa esqueceu-se de efetuar o registro no razão analítico;
- o depósito de R$