Controlo Tesouraria

Código de Ética da OROC ................................................................................................... 14 I.6 Princípios, Normas e Directivas de Auditoria .................................................................... 16 I.7 Controlo Interno ................................................................................................................ 18 I.8 Planeamento de uma Auditoria…

apresentamos qual a influência do endividamento municipal com a pretendida redução do défice público. O objectivo deste trabalho é mostrar que, a Nova Lei das Finanças Locais, continua a não ser capaz de impor medidas eficazes que subordinem e disciplinem o controlo das finanças municipais. Por último deixaremos algumas questões, que poderão ou não vir a ser incluídas numa próxima Revisão à Lei das Finanças Locais, ou que sejam objectivo para futuros estudos nesta área. 3 Finanças…

como notas de banco e moedas metálicas de curso legal, cheques e vales postais, nacionais ou estrangeiros. Equivalentes de Caixa – investimentos a curto prazo com elevada liquidez e são detidos com a finalidade de fazer face às necessidades de tesouraria. Depósitos à ordem e outros depósitos bancários. CONTA 11 – CAIXA 11 - CAIXA - Saldo Inicial Recebimentos (entrada de fundos em contrapartida das contas que das contas correspondentes às operações que as originam) -…

institutos públicos, fundos autônomos e segurança social, bem como para as autarquias locais, deve ser elaborado de modo a que todas as despesas nele previstas estejam financiadas. A lei define regras da elaboração, adopção, execução, fiscalização e controlo do OGE. A execução do OGE obedece ao princípio da transparência e da boa organização e é fiscalizada pela Assembleia Nacional e pelo Tribunal de Contas, em condições definidas por lei. De um modo geral o OGE é um instrumento…

surgem de acontecimentos passados, enquanto os passivos são possíveis obrigações, também de acontecimentos passados. A existência de ambos apenas será confirmada pela ocorrência, ou não, de um ou mais eventos futuros incertos, não totalmente sob o controlo da empresa. Tanto os ativos como os passivos não são reconhecidos nas demonstrações financeiras. Os passivos são divulgados nas notas às demonstrações financeiras a menos que a possibilidade de uma saída de fundos que afeta os…

constituem um importante auxiliar no fornecimento desses elementos. Por outro lado, após estabelecidos os objectivos e formulado o planeamento, existe a necessidade de estabelecer formas de controlo de gestão e mais uma vez a contabilidade surge como um importante auxiliar fornecendo os elementos indispensáveis a esse controlo. Devido à vastidão de problemas que abarca, o técnico de contabilidade deve conhecer, além dos processos de registo das operações, outras matérias tais como…

do seu “Staff ”, deverá nortear a sua actuação no âmbito da função financeira segundo quatro vertentes: Inventariação das necessidades de recursos financeiros, a obtenção vantajosa destes recursos, a aplicação racional de recursos financeiros e o controlo e correcção das aplicações Caracterização da Empresa A empresa Energias de Portugal, foi fundada em 1976, depois da junção de treze empresas do sector energético, e foi crescendo durante vários anos (30 anos),…

80, dá-se uma revolução financeira, marcadas pelo aumento dos riscos financeiros a que as empresas estavam expostas, pela crescente importância das emissões de títulos no financiamento das empresas e pela consequente relevância quer da gestão de tesouraria, quer das variáveis financeiras. A implicação desta revolução foi o aumento do número de entidades que emitem pareceres sobre a situação financeira das empresas, não estando já este papel reservado apenas aos bancos, aparecendo aí os…

pelo interesse de possuir uma maior segurança de tesouraria. No que respeita ao tempo médio de recebimentos, este tem-se mantido estável ao longo dos anos analisados, porém o tempo médio de pagamentos, tem sofrido oscilações. Ao contrário do que seria esperado, o tempo médio de recebimentos é superior ao de pagamentos, isto é, a Nike em termos médios paga primeiro aos seus fornecedores e só depois é que recebe dos seus clientes. Quanto à tesouraria, a sua capacidade de negociação…

dividas de terceiro (banco de mocambique e outros bancos comerciais), no entanto esses 57% significam que a procredit apesar de estar num bom caminho para garantir a sua sustentabilidade financeira e económica é necessario fundamentalmente reaver a tesouraria, de modo garantir que a curto prazo nao tenha problemas em reaver os seus compromisso, e garantindo assim a sua sobrevivencia a longo prazo. Quanto ao outro indice de relevancia para a procredit é o indice de rendibilidade total…