auditoria interna

OBJETIVO Estabelecer uma sistemática para o controle do processo de Auditoria Interna do Sistema de Gestão Integrado da MEGGA ENG, considerando o planejamento, a execução, o gerenciamento e a verificação da sua eficácia. Emitente Aprovador ______________________ ________________________ Mônica Fernandes da Silva Marcos Antônio Santos da Paz Coordenadora de Qualidade Presidente SUMÁRIO 1. DOCUMENTOS DE REFERENCIA 2. RESPONSABILIDADE / AUTORIDADE 3. DEFINIÇÕES 4. DESCRIÇÃO 5. REGISTROS 6. ANEXOS 1- DOCUMENTOS DE REFERÊNCIA a) NBR ISO 9001:2008 – Sistema de Gestão da Qualidade: Requisitos; b) NBR ISO 14001:2004 – Sistema de Gestão de Meio Ambiente: Requisitos; c) NBR ISO 19011:2002 – Diretrizes para auditorias de Sistema de Gestão da Qualidade e/ou Ambiental; d) BS OHSAS 18001:2007 – Sistemas de Gestão da Saúde e Segurança no Trabalho - Requisitos; f) PG-08 – Controle de Produtos não – Conforme, Ação Corretiva, Preventiva e Melhoria. 2- RESPONSABILIDADE / AUTORIDADE 2.1 Gerente de SGI - Elaborar o plano ea Programação de Auditorias; - Definir a Equipe auditora e o Auditor…

“TÉCNICAS PARA O RELATÓRIO E PARECER DE AUDITORIA” Profa. Liliana Lacerda AUDITORIA NA PRÁTICA          Negociação Contratação Conhecimento da empresa Conhecimento do setor de atuação Avaliação do controle interno Testes Substantivos/Papéis de Trabalho Conclusão Eventos Subsequentes Publicação do Parecer. Preparação da Auditoria • Confirmar • Setor/local/instalação a ser auditada • Âmbito da auditoria • Recolher a informação/documentação…

1- OBJETIVO Estabelecer os princípios básicos, critérios e práticas de uma auditoria e fornece diretrizes para a implementação do sistema de auditorias internas do SGI da ORGANIZAÇÃO. 2- DOCUMENTOS DE REFERÊNCIA - ISO 9001:2008, item 8.2.2. - ISO 14001:2004, item 4.5.5 - OHSAS 18001:2007, item 4.5.5 - ISO 19011:2002. 3- DESCRIÇÃO 3.1 – Objetivos das Auditorias As auditorias possuem um ou mais dos seguintes objetivos: ▪ Verificar se o SGI continua a atender aos requisitos…

e têm por finalidade o exame e a avaliação da adequação, da qualidade, da eficácia e da compatibilidade dos sistemas de controles administrativos, de informações e operacionais utilizados em relação aos objetivos finalísticos da Instituição. Art. 3o. A fiscalização e o controle interno da administração e da gerência da UFBA far-se-á preferencialmente pela técnica de auditorias nos seguintes níveis de intervenção: I - contábil, financeira e orçamentária; II - de recursos humanos;…

•Auditoria Interna é uma função contínua, completa e independente, desenvolvida na empresa, por pessoal desta, consistindo em verificar aexistência, o cumprimento, a eficácia e a optimização dos controlos internos, facilitando o cumprimento dos seus objectivos. OBJECTIVOS Avaliar as condições de exploração e os resultados, identificar oportunidades para introduzir melhorias através de competentes recomendações e verificar os sistemas de informação e de organização e métodos. …

os recursos da empresa analisando custos de todos os setores, despesas e rentabilidade envolvendo aspectos tributarios, fiscais, legais e da logistica em geral. Elaborar diagnosticos financeiros para otimizacao de resultados. ________________________________________________________________________________ Atividades de Estagio ________________________________________________________________________________ (1) Examinar relatorios gerenciais (1) Auxiliar no atendimento as empresas…

patrimonial; avaliação de procedimentos, por meio de auditorias internas; avaliação do cumprimento do disposto nas Leis Orçamentárias; entre muitas outras, conforme o art. 5º da Lei Municipal 5383/12. 3. Quais os maiores desafios da profissão? R.: Atualização contínua no que se refere ao posicionamento dos tribunais pátrios, dos órgãos de controle e procedimentos de auditoria e a consequente aplicação do controle aos diferentes setores da organização. 4. Quais conselhos você daria…

pela administração 15 Procedimentos adicionais de auditoria quando são identificados eventos ou Condições 16 Conclusão e relatório de auditoria 17 Uso apropriado do pressuposto de continuidade operacional, porém com a existência de incerteza significativa 18 – 20 Uso inapropriado do pressuposto de continuidade operacional 21 Relutância da administração em elaborar ou estender sua avaliação 22 Comunicação com os responsáveis pela governança 23 …

ESTRATEGICAS Programas de computador Correlaciona arquivo tabula e analisa o conteúdo dos mesmos. * Análise do fluxo do sistema * Identificação do arquivo a ser auditado * Entrevista com o analista / usuário * Identificação do código / layout do arquivo * Elaboração do programa para auditoria * Cópia do arquivo a ser auditado * Aplicação do programa de auditoria * Análise dos resultados * Emissão de relatórios * Documentação…

ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS CST em Gestão da Qualidade 4ª Série Auditoria de Sistemas A atividade prática supervisionada (ATPS) é um procedimento metodológico de ensino-aprendizagem desenvolvido por meio de um conjunto de etapas programadas e supervisionadas e que tem por objetivos:  Favorecer a aprendizagem.  Estimular a corresponsabilidade do aluno pelo aprendizado eficiente e eficaz.  Promover o estudo, a convivência e o trabalho em grupo.  Desenvolver os…