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Etapa 4 4 CAPITAL DE GIRO 4.1 Ciclo Operacional e Ciclo de Caixa - Determinação da Necessidade de Capital de Giro O Capital de Giro é importante devido a análise de suas fontes de financiamento. Ele envolve um processo contínuo visando tomada de decisões voltada para a preservação da liquidez da companhia. O Capital de Giro faz uma grande diferença na rentabilidade de uma empresa, estando assim evoluindo com um grande volume de ativos. Para chegar à conclusão da necessidade de capital de giro, não é necessário somente um estudo financeiro, e sim a colaboração de uma estratégia que garanta o crescimento o lucro e a segurança de uma vida longa da empresa. 4.2 Ativo Circulante Operacional (ACO) A determinação da necessidade de Capital de Giro é a análise de suas fontes de financiamento não são apenas uma prática de estudo de administração financeira, mas uma estratégia de crescimento e lucratividade. Segundo Braga(2007, P.338-339) define a fórmula da NCG como: o Ativo Circulante Operacional menos o Passivo Circulante Operacional. Ativo circulante Operacional são as contas que fazem parte da operação principal da empresa, como estoques, contas a receber, etc., e Passivo Operacional, as fontes de financiamento dessas operações, como por exemplo, salários a pagar, fornecedores, tributos sobre vendas etc. NGC=Necessidade de Capital de Giro Fórmula NCG=ACO-PCO 2007 2008 AGO PCO AGO PCO 452.107 87.776 526.263 105.964 TOTAL: 364.341 TOTAL: 420.299 4.3 Financiamento do…

UNIVERSIDADE FEEVALE TRABALHO DE ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Alex Silva Everton dos Santos Gustavo Machado da Silva José Augusto Veiga Vinicius Gomes GRÁFICOS Gráfico 1: Evolução Patrimonial 10 Gráfico 2: Capital Próprio 10 Gráfico 3: Receita Líquida 11 Gráfico 4: Lucro Líquido 11 Gráfico 5: Liquidez Corrente 12 Gráfico 6: Liquidez Seca 13 Gráfico 7: Liquidez Geral 14 Gráfico 8: Liquidez Imediata 15 Gráfico 9: Quociente de Endividamento 16 Gráfico 10: Grau de Endividamento…

A IMPO R TÃNCIA DO CAPITAL DE GIRO E ALGUMAS SOLUÇÕES PARA O PROBLEMA DE CAPITAL DE GIRO Este artigo cientifico, apresenta de maneira geral e simplificada, a importância do capital de giro para as empresas, sua origem, analisa e mostra como solucion ar alguns problemas com o capital de giro dentro das empresas, através de maneiras simples e medidas que podem ser efetuadas dentro até mesmo da administração das mesmas, sendo que estás devem ser eficientes e precisas, investiga de…

PCO ACO = Ativo Circulante Operacional PCO = Passivo Circulante Operacional Fórmula = ACO – PCO 2009: 1.716.362-1.235.350= 481.012 2009: 911.583-942.236= -30.653 2010= 1.869.897-1.196.459= 673.438 2010: 997.539-746.848= 250.691 Necessidade Capital de Giro 2009 FCCL= (ELP+PL)-(RLP+AP) FCCL= (449860+1.139.821)-(449.860+574.996) FCCL=1.505.867-1.024.856 FCCL= 481.011 2009 FCCL= (ELP+PL)-(RLP+AP) FCCL= ( 304.305+1.139.821)-(304.305+1.062.592) FCCL=1.445.126 - 1.366.897…

(Fórmula: PMP = 360 x F / C) * F = Saldo de fornecedores no balanço * C = Compras. Prazo Médio de Renovação dos Estoques - PME * (PME = 360 x E / CMV) * E = Estoques * CMV = Custo da Mercadoria Vendid. CO= PME + PMR, representa o que chamamos de Ciclo Operacional, ou seja, o tempo decorrido entre a compra e o recebimento da venda da mercadoriaCF = CO (-) PMP * é chamado de Ciclo de Caixa ou Ciclo Financeiro *Ativo Circulante(-) Passivo Circulante(=) CGL* AC Operacional(-) PC…

mostrando que o giro de estoque da empresa diminuiu. PRAZO MÉDIO DE RECEBIMENTO DE VENDAS 2012 2013 →(208756/860335) X 360 →(247498/962950) X 360 PMR= (CLIENTES/OP.BRUTA) X 360 PMR → 56,57 PMR → 57,03 Quanto maior o PMR pior para a empresa, houve um aumento de PMR de 2012 para 2013, demonstrando demora no recebimento de vendas das mercadorias. PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTO A FORNECEDORES 2012 2013 →(484530 + 76133 - 57384) (537221…

A IMPORTÂNCIA DO CAPITAL DE GIRO RIO DE JANEIRO 2013 INTRODUÇÃO Muitos empreendedores que abrem o seu negócio depois de anos de economia e sacrifícios se sentem realizados quando inauguram o seu negócio. Porém, meses depois percebem que estão todos enrolados para pagar as contas, apesar de o negócio “estar indo bem”, ou seja, estão vendendo bem, os clientes gostam de seus produtos, mas não há dinheiro em caixa suficiente para honrar os compromissos de curto prazo.…

liquidez e rentabilidade das empresas. José Aparecido Moura Aranha Professor no curso de graduação em Ciências Contábeis da Faculdade Estácio de Sá de Campo Grande - MS Resumo O balanço patrimonial é um demonstrativo estático retratando a posição do patrimônio em um dado momento, e as atividades das empresas processam-se de forma dinâmica e contínua, sem que o balanço consiga demonstrá-la. Os índices de rotação ou giro de estoques, recebimento e de pagamentos, itens que compõem…

Prazo Médio do Pagamento de Compras (PMPC) Este quociente apresenta o prazo médio que os fornecedores concedem para o pagamento de suas vendas. Quanto maior o tempo, melhor para a empresa que posterga a saída de caixa. Percebe-se uma diminuição ao longo dos anos desse indicador. Em 2011 a Schulz apresentou um PMPC de 31 dias. Mesmo apresentando queda, a empresa terminou 2011 em linha com os prazos médios do Mercado que trabalha com um PMPC de 27 dias. Prazo Médio de Renovação dos…

resultantes da operação da empresa, obtidos tanto no balanço patrimonial quando no demonstrativo de resultados do exercício e buscam evidenciar a dinâmica operacional da empresa. Através da análise do índice de atividade é possivel observar a rapidez com que a empresa recebe suas vendas, pagas suas contas e renova seus estoques. Eles são úteis, principalmente, para medir a situação de liquidez da empresa. Os principais índices de atividade são: PMRV - Prazo Médio de Recebimento…