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FLUXO DE CAIXA – EXERCÍCIO A Cia. ABC, apesar de manter a regularidade das vendas, vem apresentando insuficiência de caixa. Para possibilitar uma melhor administração financeira da empresa, o seu Diretor Administrativo solicitou ao departamento de contabilidade a elaboração do fluxo de caixa projetado para os próximos seis meses. No momento, a Cia ABC apresenta a seguinte previsão de dados financeiros: 1 – Previsão de vendas: 10.000,00, 11.000,00, 12.000,00, 13.000,00, 14.000,00, e 15.000,00. OBS.: 1. do total de vendas mensais, 40% são à vista, 30% têm pagamento com 30 dias e 30% com 60 dias; 2. os impostos sobre vendas giram em torno de 5%, as comissões dos vendedores são de 3% e os gastos com propaganda e publicidade são de 2% sobre as vendas. 2 – As duplicatas a receber, referentes às vendas já efetuadas, totalizam R$ 2.500,00 no mês 1 e R$ 3.000,00 no mês 2. 3 – De acordo com o setor de compras, a previsão de pagamentos a fornecedores é de 3.000,00, 3.500,00, 4.000,00, 4.500,00, 5.000,00 e 5.500,00. 4 – O setor pessoal informa a seguinte previsão de gastos com salários e encargos sociais: média mensal de R$ 1.600,00. No mês 1 haverá um acréscimo de R$ 700,00, referente a uma indenização trabalhista. No mês 6 haverá um acréscimo de 50% referente à segunda parcela da gratificação natalina. 5 – A previsão para as despesas administrativas é a seguinte: 1. o valor mensal do aluguel do prédio é de R$ 900,00, com aumento de 10% a partir do mês 4;

16 2.5. Determinação das Necessidades de Recursos para a Empresa ...................................................17 2.6. Estratégias de Financiamento dos Recursos Necessários ............................................................17 2.7. Exercicios ........................................................................................................................................19 2.8. Exercícios…

16 2.5. Determinação das Necessidades de Recursos para a Empresa ...................................................17 2.6. Estratégias de Financiamento dos Recursos Necessários ............................................................17 2.7. Exercicios ........................................................................................................................................19 2.8. Exercícios…

de uma forma ou de outra, obter vantagem competitiva em relação aos seus concorrentes e também buscam atender prontamente seus clientes, no momento e na quantidade desejada. Inserida neste cenário é que está a empresa alvo de nosso estudo, a H. Milani e Cia. Ltda. A Milani atua no setor de vendas de peças e acessórios para automóveis leves. Está presente no mercado há 15 anos, quando iniciou suas atividades em uma pequena loja com 25m². Hoje conta com um espaço físico de 350m² e…

deixou de recolher o ICMS (18%) em operação de venda de produto industrializado realizada em 24.05.1989. Em 28.03.1995, a fiscalização identificou a irregularidade e lavrou Auto de Infração, passando a exigir o pagamento do imposto, calculado pela aplicação da alíquota de 25%. Irresignada com a exigência, imediatamente ingressou com defesa administrativa, mas não teve sucesso, sendo que a decisão, que lhe foi desfavorável, transitou em julgado em 31.12.2001. Por falta de pagamento,…

Catalográfica elaborada pela Bibliotecária Lúcia Helena Alves de Figueiredo CRB 1/1.401 COMITÊ DE PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS Apresentação O Conselho Federal de Contabilidade (CFC), que juntamente com a Abrasca, Apimec Nacional, BM&FBovespa, Fipecafi e Ibracon formam o Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), lança a quinta edição do livro Pronunciamentos Técnicos Contábeis (ano 2012) e a quarta edição das Interpretações e Orientações Técnicas Contábeis (ano 2012). Com a…

dividendos periodicamente distribuídos. Diferentes tipos de acionistas (investidores institucionais, especuladores etc.) decidem-se continuamente pela compra e venda de ações a partir de estudos preparados por analistas Professor Arnoldo Schmidt Neto UNIVILLE Comércio Exterior Administração Financeira e Orçamentária Apostila 2 6/78 do mercado de capitais. Esses estudos associam a análise das demonstrações financeiras à avaliação do comportamento das cotações.…

para realização deste trabalho. v “Viver apenas um dia ou ouvir um bom ensinamento é melhor que viver um século sem conhecer tal ensinamento”. Sakyamuni vi RESUMO Este trabalho tem como objetivo propor melhorias no sistema de controle de estoques da empresa Eugênio Raulino Koerich S/A Com. e Ind., com o intuito de agilizar o processo de compras da empresa, bem como de evitar a falta ou excesso de mercadorias em estoque. A metodologia adotada visa melhor analisar os processos…

NETO, Alexandre - Estrutura e Análise de Balanços: um enfoque econômico e financeiro. Atlas, São Paulo, 2002. HOJI, Masakazu. Práticas de Tesouraria: Cálculos Financeiros de Tesouraria. São Paulo: Ed. Atlas 2001. MATARAZZO, Dante C. Análise Financeira de Balanços. 3° edição. São Paulo: Ed. Atlas, 1995. Complementar: CASAROTTO FILHO, Nelson - Análise de Investimentos. Atlas, São Paulo, 1996. BRIGHAM, Eugene F. & HOUSTON, Joel F. - Fundamentos da Moderna Administração Financeira.…

Questões de Direito Tributário A sociedade Magnólia Comercial Ltda. atuava no ramo de comércio varejista de roupas infantis, mantendo loja na cidade de São Paulo, denominada "O Bebê Feliz". Findo o prazo de locação, o estabelecimento comercial foi fechado e ali instalou-se estabelecimento de venda de lustres e abajures, denominado "Lustres do Manolo", mantido por Manolo e Irmãos Ltda. Porém, corria contra a Magnólia Comercial Ltda., execução fiscal para cobrança do ICMS relativo…