Trabalho de orçamento

VISÃO SISTÊMICA AO ORÇAMENTO EMPRESARIAL

Prof. Ms. Marcos Elmar de Figueiredo Nickhorn
Especialista em Controladoria – UPF
Especialista em Gestão Financeira - FURB
Mestre em Controladoria e Finanças - UNISINOS

PROJEÇÃO DA DRE E DO FLUXO DE CAIXA
Resolução no Laboratório de Informática

EXERCÍCIO 1

Você é Supervisor Administrativo-Financeiro da empresa “Alpha Ltda” e está se preparando para estruturar a Projeção Econômico-Financeira da empresa para o período de janeiro a dezembro de X1, já que esta é uma de suas principais atribuições. Vários levantamentos e estudos preliminares, baseados no Planejamento Estratégico, foram realizados em conjunto com os principais gerentes da empresa, no sentido de balisar as atividades para o período citado. Desta forma, houve a participação efetiva de todas as áreas da empresa, como Marketing, Recursos Humanos, Administração da Produção, além da Administrativo-Financeira, entre outras. Alguns parâmetros foram definidos e agora você deve compilar todas as informações referentes às atividades da empresa, com o objetivo de projetar a Demonstração do Resultado do Exercício, mês a mês e consolidada, além do fluxo de caixa em períodos mensais.

As informações disponíveis são as seguintes:

A empresa

1. Direcionará o esforço produtivo a um único produto – Tênis.
2. Estabeleceu como meta vender no período de janeiro a dezembro as seguintes quantidades

3. Definiu o preço de venda inicial, projetado a partir das premissas estabelecidas pelo Método Mark-Up, em R$ 100,00.
4. Projeta impostos de 8% sobre o valor de venda;
5. Estima que os abatimentos sobre vendas consumirão 1,5% do faturamento bruto;
6. Estima que as devoluções de vendas serão da ordem de 0,9% do faturamento bruto;
7. Estima o Custo com Mercadorias Vendidas, a partir das seguintes informações:
a. Há um estoque inicial de produtos prontos de 1.000