Trabalho de Auditoria - MBA - FGV

FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS

MBA – GESTÃO FINANCEIRA,
CONTROLADORIA E AUDITORIA

TRABALHO DE AVALIAÇÃO
DISCIPLINA: AUDITORIA DAS DEMONSTRAÇÕES
FINANCEIRAS
PROFESSOR: JOSÉ RICARDO OZORIO JARDIM

ALUNO: ALFREDO MACHADO
TURMA: GFCA-4

PASSO FUNDO, SETEMBRO - 2014

PARTE – 1

Com base no relatório anual dos exercícios de 2012 e 2013 da empresa
UNICASA INDÚSTRIA DE MÓVEIS S.A., será realizado as seguintes tarefas:
1.1. Identificação de “pontos de atenção” potenciais aumentos de riscos para a auditoria, visando o Planejamento de Auditoria das Demonstrações
Financeiras:
- O processo de abertura de capital ocorreu no início do ano de 2012.
- Início de projetos relevantes em 2012: Operação de lojas próprias e implantação de ERP em toda rede de lojas.
- Aumento da inadimplência de lojistas.
- Reestruturação do corpo de gestão – Diretória e Gerências.
- Medida governamental de redução temporária do IPI de 5% para 0%.
- Medida governamental de desoneração da folha de pagamento, alterando o critério de cálculo da contribuição previdenciária, modificando a incidência sobre a folha de pagamento para a receita bruta.
- Constante decréscimo de Revendas Exclusivas, Franquias e Lojas Próprias das Linhas Dell Anno e Favorita.

1.2. Relação dos processos chave da empresa:
1.2.1. - Produção: desde o processo de PCP (programação e controle da produção), passando pelas linhas específicas de produção (corte, acabamento, furação e embalagem), chegando até os pontos de estocagem ou distribuição.
1.2.2. - Engenharia: processo importante, pois traduzem em projetos as tendências e diretrizes da área de marketing, em relação ao que o consumidor evidência como relevante.
1.2.3. - Marketing: analisa as tendências mercadológicas da indústria moveleira, principalmente no que tange aos hábitos de consumo e desing dos móveis. 1.2.4. - Tecnologia Industrial: ponto importante em face de carência de mão de obra, a constante variação de tendências e a necessidade