Relatorio de auditoria as vendas
1171 palavras
5 páginas
INSTITUTO SUPERIOR DE CONTABILIDADE E AUDITORIA DE MOÇAMBIQUE-------------------------------------------------
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Curso: Licenciatura em Contabilidade e Auditoria 4° ano/1° semestre
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Disciplina: Auditoria Interna Trabalho em Grupo
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Ano Lectivo: 2013 Constituição do grupo: 5 elementos
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Docente: dr. Emidio Mateus Data de entrega: 17.05.2013
O trabalho consiste basicamente no relatório de Auditoria Interno, e está dividido em duas partes que se seguem:
a) Apresentação de conceitos, tipos, Preparação, Forma e conteúdo do relatorio de Auditoria Interna e; b) Elaboração do Relatório de Auditoria Interna da K&K, Lda com base nos pontos de controlo interno abaixo descritos.
Levantamento do Sistema de Controlo Interno da K&K Lda
Do levantamento do sistema de controlo interno foram constatados os seguintes aspectos: a) Não existem quaisquer manuais ou instruções escritas que definam os conteúdos funcionais e os procedimentos a seguir na Empresa K&K relativamente a autorização de vendas, actualização de limites de crédito, facturação, autorização de notas de crédito, incumprimento de clientes, reclamações, etc.
O que se encontra instituído decore de rotinas criadas pelo director financeiro, o qual se encontra na Empresa K&K desde a sua constituição.
b) Embora se encontrem definidos os limites de crédito na prática, eles são frequentemente excedidos, quer por falta de actualização dos mesmos, quer por via da inexistência de um acompanhamento adequado das cobranças