Planejamento tributário

Curso: MBA em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria Disciplina: Planejamento Tributário Turma: Empreza0/TMBAGFC*0600-13 (Goiânia) Nome do Aluno (a): Reiter Ferreira Peixoto Prof. Luiz Henrique de Freitas

Matrícula nº: 61176/2010

Questão 1. Uma empresa prestadora de serviços de manutenção situada no município de “Piracaia do CentroOeste” obteve as seguintes receitas num determinado mês: (+) (+) (=) (-) Receita de Serviços Prestado no País Receita de Serviços Prestados no País a empresas do Exterior Receita total (tributavél) ISS 5% 120.000 36.000 156.000 7.800

Questão 2. A empresa “Novo Asfalto S.A.” prestou serviços de construção civil num determinado mês para os municípios X, Y e Z, no valor de R$ 360.000, R$ 480.000 e R$ 600.000, respectivamente. Para a prestação de serviços, consumiu material no valor de R$ 120.000, R$ 240.000 e R$ 360.000, respectivamente. A empresa tem sede em A. Considere que as alíquotas do ISS para serviços de construção civil são de 2% em qualquer um desses municípios. Calcule quanto e informe aonde deve ser recolhido o ISS? Municipio X Y Z Receita Desp. com material 360.000 120.000 480.000 240.000 600.000 360.000 Rec. Ope. 240.000 240.000 240.000 ISS 2% 4.800 4.800 4.800

R.: A empresa Novo Asfalto S.A. deve recolher 4.800 reais em cada cidade onde prestou os serviços (X, Y e Z).

Questão 3. Uma empresa comercial apresentou um lucro antes dos tributos (IR e CSL) no valor de R$ 4.000.000,00. Analisando os números da empresa, são apresentadas algumas receitas e despesas incluídas neste resultado, para fins de cálculo dos tributos sobre o lucro: Receita Operacional Despesas com brindes Despesa com participação em controladas Despesa com provisões para perdas em processos cíveis Receita com Dividendos avaliados ao custo de aquisição Receita Contabil CSLL 9% 4.000.000 130.000 650.000 520.000 260.000 5.040.000 453.600

(+) (+) (+) (-) (=) (-)

Questão 4. Informe o valor do IR devido pela Cia. Alfa no 2º

(-) (=) (-)