Planejamento Financeiro

SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO 2
2. PLANEJAMENTO 3
2.1. Planejamento Financeiro 3
2.2. Planejamento de Caixa 4
2.3. Planejamento de Resultados 4
3. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 4
3.1. Índices Financeiros 5
3.1.1. Índice de Liquidez 5
3.1.2. Índice de Endividamento 6
3.1.3. Índices de Atividade 7
3.1.4. Índice de Rentabilidade 9
3.2. Margem de Lucro: Bruto, Operacional e Líquido 9
3.3. Sistema DuPont 10
3.4. Grau de Alavancagem 11
3.4.1. Alavancagem Operacional 11
3.4.2. Alavancagem Financeira 12
3.4.3. Alavancagem Total 12
3.5. Ponto de Equilíbrio Operacional 13
4. ANÁLISE DE CAPITAL DE GIRO 13
4.1. Definição e Fórmulas 14
4.2. Necessidade de Capital de Giro 15
4.3. Saldo de Tesouraria 15
4.4. Dilema Liquidez versus Rentabilidade 16
5. GESTÃO DE TESOURARIA 16
6. GESTÃO DE ESTOQUES 17
6.1. Giro de Estoque 18
6.2. Fornecedores 18
7. CONTROLE E GESTÃO DE PAGAMENTOS 18
7.1. Impostos e Obrigações Sociais 18
7.2. Adiantamento de Clientes 19
7.3. Contratos 19
8. GESTÃO DE CRÉDITO E RECEBÍVEIS 19
9. EMPRESA FÁTIMA LIMA ALTA COSTURA 20
9.1. Histórico da Empresa 20
9.2. Estrutura da Empresa 21
9.3. Gestão de Recebíveis 21
9.4. Gestão dos Pagamentos 22
9.5. Controle de Disponibilidades 23
9.6. Crédito e Cobrança 24
9.7. Gestão de Estoques e Custos 24
9.8. Administração Financeira do Negócio 25
10. DELÍCIAS DA HELÔ 25
10.1. Histórico da Empresa 25
10.2. Estrutura da empresa 26
10.3. Gestão de Recebíveis 27
10.4. Gestão de Pagamentos 28
10.5. Controle e Disponibilidades 28
10.6. Crédito e Cobrança 29
10.7. Gestão de estoques e custos 29
10.8. Administração Financeira do Negócio 30
11. CONFRONTO DA PRÁTICA VERSUS TEORIA 31
12. CONSIDERAÇÕES FINAIS 33

1. INTRODUÇÃO
A gestão financeira caracteriza-se como um conjunto de decisões e ações tomadas sobre todas as tarefas ligadas à captação, utilização e controle de recursos financeiros e tem como principal objetivo maximizar os resultados da empresa e aumentar