planejamento financeiro

Nome: Monica Ramos Hirt Turma: TPG131A

(ENADE, 2009) Se você for analisar a saúde financeira de uma empresa, mas dispuser de pouco tempo, o que deve primordialmente observar?

ATIVIDADE DE FINANCIAMENTO: Atividade que resulta em alterações no tamanho e na composição do patrimônio integralizado e dos empréstimos da entidade. São os recursos obtidos do Passivo Não Circulante e do Patrimônio Líquido. Devem ser incluídos aqui os empréstimos e financiamentos de curto prazo. As saídas correspondem à amortização destas dívidas e os valores pagos aos acionistas a título de dividendos, distribuição de lucros.

ATIVIDADE DE INVESTIMENTO: Aquisição e alienação de ativos de longo prazo e de outros investimentos não incluídos em equivalentes de caixa. São os gastos efetuados no Realizável a Longo Prazo, em Investimentos, no Imobilizado ou no Intangível, bem como as entradas por venda dos ativos registrados nos referidos subgrupos de contas.

FLUXO DE CAIXA: Para o micro e pequeno empresário, o fluxo de caixa é um instrumento gerencial fundamental que controla todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) e informa sobre elas em um dado período. Com ele, é possível obter uma visualização financeira ampla de seu negócio em determinado momento e, eventualmente, servir como apoio na tomada de decisões futuras.

O fluxo é composto dos dados obtidos através dos controles de contas a pagar, contas a receber, de vendas, de despesas, de saldos de aplicações, e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa. A sua grande utilidade é possibilitar a identificação das sobras e faltas no caixa, permitindo que a empresa consiga planejar melhor suas ações futuras e acompanhar o seu desempenho.

LUCRO LÍQUIDO (LL) DA EMPRESA: É o valor que sobra das vendas menos todos os custos e despesas. O lucro líquido tem por objetivo remunerar o investimento feito na empresa. Se não for distribuído, o