PCCS

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GUIA DE PROCEDIMENTOS PARA AUDITORIA EM DEPARTAMENTO PESSOAL

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Paulo Montini de Assis Souza
Administrador de Empresas

1. DOCUMENTAÇÃO FUNCIONÁRIOS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA

a. Contrato de trabalho
b. Acordo de compensação
c. Salário-família
d) Exames médicos
e) Acordo de prorrogação de horas
f) Comprovante de entrega e devolução da CTPS
g) Declaração de encargos de família par fins de I.R.
h) Declaração de utilização do vale-transporte
i) Outros documentos (documentação pessoal dos funcionários)
j) Ficha de registro de funcionários
k)Livro de Inspeção do Trabalho
l) Análise dos Autos de Infração

2. REGISTRO DE PONTO E JORNADA DE TRABALHO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA a. Registro de Pontos devidamente Assinados
b. Verificação dos cumprimentos da Intrajornada e Interjornada de trabalho
c. Verificação das Escalas de Trabalho
d. Verificação do Termo de Autorização para Horas Extras
e. Verificação do Termo de Compensação de Horários
f. Verificação do Termo de Trabalho Externo
g. Verificação da afixação do Quadro de Horário de Trabalho
h. Verificação da afixação mensal do Quadro de Escalas de trabalho
i. Verificação do Banco de Horas (Homologação).
j. Verificação da carga horária mensal (220 horas)
k. Verificação das Horas Extras para fechar com a folha de pagamento.
l. Verificação da existência de ponto pré-assinalado
m. Verificação dos horários de trabalho X ACT

3. FOLHA DE PAGAMENTO PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA a) Conferência da folha de pagamento com o cartão ponto e demais relatórios para o pagamento das verbas salariais
b) Cálculos na folha de pagamento que devem ser averiguados
d) Desconto do vale – transportes
e) Desconto do IRRF
f) Desconto do INSS
g) Salário-família
h) Pagamento de Pensões
i)