mundo
03 PIS - Programas de Integração Social 2,20%
04 COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social 10,30%
Fonte: Receita Federal do Brasil
ICMS - Referente ao estado de São Paulo
11.3 Fluxo de caixa
O fluxo de caixa demonstra as movimentações financeiras de entrada e saída efetuadas na abertura da “Welove” em um determinado período. Na tabela abaixo consta o resumo do investimento para abertura da empresa:
Na tabela abaixo é apresentado o fluxo de caixa projetado para período de 12 meses:
11.4 Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE)
A Demonstração do Resultado do Exercício demonstra com exatidão a realidade econômica e financeira. Na DRE, podemos medir o resultado obtido também consta a projeção das vendas, redução dos custos e melhoria ou aumento das margens, para que o negócio apresente maior lucratividade da “Welove”. Para demonstrar a DRE foi projetado um para vendas um ticket médio de R$ 72,50, com uma projeção de vendas de 35 pedidos dias durante um mês corrente (30/dias), pois o foco da empresa é atual especificamente na venda online. Outro fator, que devemos levar em conta é o crescimento médio de 5% na receita Bruta mês.
DRE – Projeção Anual:
DRE – Projeção 4 anos:
11.5 Valor Presente Líquido (VPL)
Demonstração de viabilidade do projeto com relação ao Valor Presente Liquida VPL - comparando os investimentos iniciais para a abertura da “Welove” com os retornos futuros:
Analisando o fluxo de caixa projetado para 12 meses, considerando 10% - retorno mínimo exigido pelos financiadores de recursos (credores e acionistas), e que baliza a tomada de decisão em projetos de investimento na empresa.
Analise de Cenários VP – Valor Presente:
Para calculo do valor presente foi somado os valores do fluxo de caixa referente à linha valor presente sendo