matematica financeira

HP – 12C
Resumo das Funções
Exemplos

Ana Maria Tagliari
Mestre em Engenharia de Produção
Especialista em Administração Financeira

REPRESENTAÇÃO DE FLUXOS FINANCEIROS
As receitas e despesas – fluxos financeiros - que ocorrem em instantes de tempos diferentes devem estar associadas ao período de tempo em que ocorrem e registradas de forma compatível. Esses fluxos financeiros, para serem mais bem visualizados, podem ser representados através de diagramas ou de planilhas, possibilitando sua simplificação e, consequentemente, possibilidade de padronização de procedimentos que auxiliam na solução das mais variadas situações.
Diagrama de fluxos financeiros
O diagrama é uma representação gráfica dos fluxos financeiros, também chamado de diagrama de fluxo de caixa (DFC), e obedece às seguintes convenções:
 Uma linha horizontal que representa os períodos de tempo (meses, anos...).
O primeiro período de tempo inicia-se no instante zero e termina no instante 1.
O segundo período inicia no instante 1 e termina no instante 2.
 Setas verticais para cima, representando as receitas.
 Setas verticais para baixo, representando as despesas.
 As setas são colocadas no final ou no início de cada período (se for necessária uma maior precisão diminui-se os períodos) e os valores são colocados acima, abaixo ou ao lado de cada seta.
 As setas podem ser todas do mesmo tamanho mas a distância entre elas devem ter relação com o tempo.

50
0

0
1000
0

1

40
0

60
0

2

3

4

10
0

O diagrama pode representar a seguinte situação:







um investimento inicial de $ 1.000 (saída) nenhuma movimentação financeira em n = 1 um retorno desse investimento (entrada) de $ 500 em n = 2 um retorno desse investimento (entrada) de $ 400 em n = 3 um investimento complementar ou um gasto de $ 100 (saída) em n = 3 um retorno do investimento (entrada) de $ 600 em n = 4

HP-12C – Ana Maria Tagliari

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Planilha de