lista de exercicios (adm financeira)

Lista de Exercícios – Administração Financeira

1- Elabore uma PFC para um período de 4 meses a partir das informações a seguir. Caso necessário, mais de um mapa auxiliar poderá ser construído.

1) Previsão de vendas:

Mês 1 e 2 = R$60.000,00/mês
Mês 3 = R$75.000,00
Mês 4 = R$69.000,00

Condições de recebimentos das vendas: 10% à vista; 40% com 30 dias; 40% com 60 dias; 10% com 90 dias.

Solução:

Mês 1
Mês 2
Mês 3
Mês 4
Vendas
R$ 60.000,00 R$ 60.000,00 R$ 75.000,00 R$ 69.000,00
Recebimento
R$ 6.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00 R$ 6.000,00

R$ 6.000,00 R$ 24.000,00 R$ 24.000,00

R$ 7.500,00 R$ 30.000,00

R$ 6.900,00
Total Vendas R$ 6.000,00 R$ 30.000,00 R$ 55.500,00 R$ 66.900,00

2) Levantamento dos valores a receber de clientes:

Além das vendas, considere o seguinte mapa auxiliar de valores a receber de clientes:

Tipo de Documento
Valores a receber Mês 1
Mês 2
Mês 3
Mês 4
Total
Cheques R$ 6.000,00 R$ 24.000,00 R$ 12.000,00 R$ 6.000,00 R$ 48.000,00
Duplicatas
R$ 9.000,00 R$ 30.000,00 R$ 18.000,00 R$ 57.000,00
Total
R$ 15.000,00 R$ 54.000,00 R$ 30.000,00 R$ 6.000,00 R$ 105.000,00

3) Previsão de compras e os respectivos prazos de pagamento aos fornecedores:

Supondo que o custo das matérias-primas representa 35% do valor das vendas. Os prazos para pagamentos aos fornecedores serão: 30% à vista; 20% com 60 dias; 40% com 90 dias; 10% com 120 dias.

Solução:

Mês 1
Mês 2
Mês 3
Mês 4
Compras
R$ 21.000,00 R$ 21.000,00 R$ 26.250,00 R$ 24.150,00
Pagamento
R$ 6.300,00

R$ 4.200,00 R$ 8.400,00

R$ 6.300,00

R$ 4.200,00

R$ 7.875,00 R$ 7.245,00

Total R$ 6.300,00 R$ 6.300,00 R$