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Agora é a sua vez de exercitar os seus conhecimentos. Efetue a contabilização da empresa Centauri LTDA nos razonetes, diário, faça a apuração do ICMS, elabore o DRE, faça uma ficha de estoque e finalize com o balanço. Utilizar conta desdobrada com inventário permanente.
As contas que você necessitará são as seguintes: Caixa, Bancos, Capital, fornecedores, vendas, estoque, ICMS a recuperar, ICMS s/ vendas, ICMS a recolher, contas a pagar, CMV e clientes. Lembrando, aqui, que constam juntas as contas de resultado que serão finalizadas no DRE e as contas patrimoniais, que irão para o balanço.
Saldos iniciais:
Caixa R$ 840,00
Banco R$ 1.160,00
Capital R$ 2.000,00
Dia 01 - Compras efetuadas a prazo no valor de R$ 580,00, conforme nota fiscal nr 30 ICMS na compra 13%. Nesta compra houve a cobrança de seguro no valor de R$ 20,00 e frete no valor também de R$ 30,00, sendo que ambos foram pagos à vista pela nossa empresa.
Dia 02 - Neste dia houve a venda de todos produtos em estoque à vista, totalizando R$ 620,00, sendo que a alíquota de ICMS incidente nesta operação foi de 17%.
Dia 03 - Neste dia, houve a compra de produtos, totalizando R$ 650,00. Neste ato foram contraídos boletos bancários, comprometendo-se a pagar em 30 dias. ICMS nesta nota de 17%, sendo que o pagamento dos fretes desta compra foi à vista no valor de R$ 50,00.
Dia 04 - Venda de metade dos produtos a prazo em estoque no total de R$ 410,00 sendo que a alíquota de ICMS incidente nesta operação foi de 19%.
Razonetes:
Ficha de estoque:
Observação: lembre-se que o valor que deverá ser computado na ficha de estoque é o valor da mercadoria, somando os valores acrescidos à compra, ou seja, frete e seguro, reduzindo o ICMS a recuperar.
Data
Entradas
Saídas
Saldo

Qtde
Unit
Total
Qtde
Unit
Total
Qtde
Unit
Total 01 xx xx 554,60

554,60 02

xx xx 554,60

03 xx xx 589, 50

589, 50 04

xx xx 294,75