Gestão financeira

Exercício 2
A)
| 2010 | 2011 | EOEP | 3500 | 3200 | IRC(25%) | 2333.33 | 0 | IVA | 1166.7 | 3200 | RL | 7000 | - 33200 | RAI | 9333.33 | - 44266.66 | Imposto | 2333,33 | - 11066.66 |

C.Aux
RL=RAI- (0,25xRAI) RAI=X
7000=X-0.25X
7000=X0.75
X=9333.33

0.25x9333.33=2333.33

RL=RAI-(0.25xRAI)
-33200=X0.75
X=- 44266.66

0.25x -44266.66= -11066.665

3500-2333.3= 1166.7

B)
Accionistas/Sócios 30000€ AFT

D)
2010
3000x(2/3)= 2000 Recursos Cíclicos
2011
3000-2000=1000 Tesouraria Passiva

E)
2011
Exploração
0.8750x8000= 7000 Recursos Cíclicos
Extra-Exploração
0.125x8000=1000 Tesouraria Passiva

F) Tesouraria Ativa
G) Letras descontadas e não vencidas | 2010 | 2011 | Nec.cíclicas | 5000 | 20000 |

| 2010 | 2011 | Tes.passiva | 5000 | 20000 |

Balanço Funcional | 2010 | 2011 | | 2010 | 2011 | Ativo Fixo | 35000 | 156500 | Capital Permanente | | | Accionistas/sócios | 30000 | 30000 | Fundos Próprios | | | AFT | 6500 | 130000 | Capital | 3000 | 3000 | Dep.acum. | -1500 | -3500 | Res.Transitados | 500 | 7500 | | | | Exc.Revalorização | 0 | 90000 | Nec. Cíclicas | 53000 | 178000 | Res.líq. | 7000 | -33200 | Clientes letras | 5000 | 20000 | | | | Mercadorias | 30000 | 95000 | Cap.Alheio Estável | | | Clientesc/c | 18000 | 63000 | Emp.Sócios | 50000 | 50000 | | | | Provisões | 0 | 30000 | | | | Emp.Banc. | 0 | 50000 | Tesouraria Ativa | 2000 | 2000 | | | | Outras contas a rec. | 1000 | 0 | | | | Caixa | 1000 | 2000 | Rec.cíclicas | 16667 | 25000 | | | | IVA/ Seg.Social | 11667 | 0 | | | | Outras contas a pagar | 2000 | 7000 | | | | Fornecedores | 3000 | 18000 | | | | | | | | | | Tesouraria Passiva | 23333.3 | 111000 | | | | O.Contas a pagar