Contas

FUNÇÃO E FUNCIONAMENTO DAS PRINCIPAIS CONTAS CONTÁBEIS.

ATIVO
CIRCULATE

1. CAIXA

Função
Registrar a entrada e saída dos recursos monetários (dinheiro) na organização.
Funcionamento
Debita-se pela entrada de dinheiro e Credita-se pela saída dos recursos monetários na organização.
Natureza: Devedora.
2. BANCO CONTA MOVIMENTO:

Função
Registrar as movimentações na conta corrente que a empresa mantém no Banco.
Funcionamento
Debita-se para registrar a entrada de dinheiro na conta e Credita-se para registrar a saída de dinheiro e pagamentos da conta da empresa.
Natureza: Devedora.

3. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

Função
Registrar os valores aplicados através de instituições financeiras e outras ações de curto prazo.
Funcionamento
Debita-se para registrar a entrada dos investimentos iniciais e dos rendimentos provenientes das aplicações financeiras e Credita-se para registrar o retorno dos valores aplicados.
Natureza: Devedora.
4. CLIENTES.

Função
Registrar os valores de créditos com clientes, originadas de vendas de mercadorias/produtos ou serviços prestados á prazo.
Funcionamento
Debita-se para reconhecer os valores que serão recebidos e Credita-se nos pagamentos efetuados pelos clientes.
Natureza: Devedora.
4.1 (-) DUPLICATAS DESCONTADAS

Função
Registrar a movimentação de duplicatas emitidas contra clientes e descontadas em instituições financeiras.
Funcionamento
Debita-se no momento da liquidação do título pelo devedor ou quando há falta de pagamento pelo mesmo e Credita-se pelo valor de face dos títulos no momento da operação financeira.
Natureza: Credora.
4.2. PROVISÃO P/ DEVEDORES DUVIDOSOS

Função
Registrar uma provisão para possíveis não recebimentos da empresa em virtude de títulos não pagos pelos clientes.
Funcionamento
Debita-se quando ocorre o pagamento do título por parte do cliente e Credita-se no momento do registro dos títulos que possuem a liquidação devedora.
Natureza: Credora.
5.