Gestão empresarial

UNIVERSIDADE SANTA CECÍLIA – UNISANTA
FACULDADE DE ADMINISTRAÇÃO E CIÊNCIAS CONTABEIS

ALESSANDRA RAFAEL
KAUANE CANELAS DA SILVA
PÂMILA CRISTINA DE JESUS SILVA

CICLO FINANCEIRO EMPRESA

Santos/SP
2013
RESUMO

Este trabalho tem como objetivo ajudar na compreensão da administração financeira e do capital de giro, descrever o ciclo de conversão de caixa ou ciclo financeiro e suas exigências de financiamento além de discutir a gestão de estoques, explicar o processo de seleção de crédito e monitoramento de crédito. Compreender a gestão de recebimentos e pagamentos, retardamento de pagamentos, concentração e elasticidade de caixa e uma correlação do ciclo financeiro da empresa com a Função operações encontrada na empresa e também com as estruturas organizacionais já apresentadas anteriormente.

Palavra-chave: Ciclo; Financeiro; Administração.

1. INTRODUÇÃO

Para que uma empresa possa sobreviver no mercado, é necessário um equilíbrio em suas contas, ela deve manter um nível aceitável de capital de giro. Para isso, deverá escolher entre obter um grande lucro, associado ao alto risco e grandes dividas (passivo circulante), ou em obter um lucro menor, com risco baixo e mais contas a receber (ativo circulante).

Junto a esse processo o gestor financeiro deverá administrar seu estoque fazendo girar rapidamente as mercadorias, recebendo por elas o mais rápido possível e prolongando o pagamento das dividas. Esse tipo de administração de ativos e passivos circulantes tem que ser eficiente, pois trará os resultados exigidos pela empresa.

2. CAPITAL DE GIRO

Para Gitman (2004), o capital de giro é a diferença entre ativo circulante e passivo circulante de uma empresa. Uma possível variação desse capital normalmente é acompanhada de um investimento. Uma empresa ao adquirir uma máquina aumenta