Função e funcionalidade das contas

FUNÇÃO E FUNCIONALIDADE DAS CONTAS

ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES CAIXA GERAL CAIXA

Função
Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em poder da empresa.

Funcionamento
D – entradas em espécies, saques bancários, integralização de Capital.
C – pagamentos em dinheiro, depósito em dinheiro.

BANCO CONTA MOVIMENTO BANCO DO SUL CONTA MOVIMENTO

Função
Registrar a movimentação de dinheiro, cheques, tarifas bancárias em poder bancário.

Funcionamento
D - pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimentos de crédito na empresa.
C - pela emissão de cheques, transferência de espécie.

APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA BANCO DO SUL CONTA APLICAÇÃO FINANCEIRA

Função
Registrar os valores aplicados em instituições financeiras, tais como: certificados de depósitos bancários, etc.

Funcionamento
D - pela transferência de valores para aplicação financeira e pelos rendimentos gerados no período.
C - pelo resgate ou liquidação da aplicação financeira e pelos impostos incidentes quando do resgate.

CRÉDITOS CONTAS A RECEBER Função
Registrar a movimentação de outros créditos da empresa junto a terceiros não oriundos de operações de vendas a prazo.

Funcionamento
D – por duplicatas ou títulos a receber.
C – pelo recebimento das duplicatas ou títulos, por devoluções, descontos etc.

CLIENTES DIVERSOS

Função
Registrar os valores a receber de clientes decorrentes das vendas a prazo de mercadorias, produtos e serviços.

Funcionamento
D - pela emissão da fatura contra o cliente e pelos juros.
C - pelo recebimento total ou parcial do título, devolução, descontos concedidos.

TRIBUTOS A RECUPERAR ICMS A RECUPERAR PIS A RECUPERAR COFINS A RECUPERAR

Função
Registrar e controlar os impostos a serem recuperados ou compensados em períodos subsequentes.

Funcionamento
D – na exclusão do valor do bem adquirido (estoque ou