fluxo de caixa

A importância do Fluxo de Caixa
Se você está tentando entender porque falta dinheiro para pagar as contas da empresa no final do mês ou existe uma captação sistemática de recursos através de: empréstimos, descontos de recebíveis, uso de cheque especial, atraso de pagamentos ou outros.
POR FRANCISCO BARBOSA NETO - 14 / JANEIRO / 2011

A principal causa é que não fomos educados em casa e na escola para entender o quanto precisamos ganhar, quanto e com o que devemos gastar e quando.
É normal o empresário ficar preocupado com as vendas, e não avaliar os prazos médios de recebimentos e pagamentos, não controlar as despesas fixas e a margem bruta (preço – custo) do produto, serviço ou mercadoria comercializada. Na maioria dos casos, o seu dinheiro está em contas a receber ou estoque, e não no saldo disponível (caixa e banco). Sendo assim, torna-se necessário utilizar controles financeiros que permitam saber quanto de dinheiro em espécie existe na empresa.
Uma ferramenta que facilita este trabalho, independente do ramo de atividade, porte ou setor de atuação da empresa, é conhecida como Fluxo de Caixa, considerado o “pulmão da empresa”O que ele apresenta não é o lucro, mas o registro e controle de quanto e quando o dinheiro entrou e saiu do caixa em um determinado período de tempo (diário, semanal, mensal), com a finalidade de manter no saldo disponível um nível de dinheiro (liquidez) que permita saldar os compromissos assumidos, sem a necessidade de atrasar pagamentos a fornecedores, instituições financeiras ou fisco, fazer aporte de capital, vender parte do imobilizado, antecipar cheques, cartões de crédito e duplicatas, recorrer a empréstimos de terceiros ou utilizar cheque especial, pois o juro praticado atualmente é muito alto.
ALGUNS MOTIVOS PARA UTILIZAR O FLUXO DE CAIXA:
Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo pré-estabelecido;
Controlar os gastos por cada tipo de conta gerencial;
Conciliar os bancos;
Manter o saldo