FLUXO DE CAIXA

FLUXO DE CAIXA

O Fluxo de Caixa é uma ferramenta que controla a movimentação financeira da empresa, com as entradas e saídas de recursos financeiros, em um período determinado.
O fluxo de caixa facilita a gestão de uma empresa no sentido de saber exatamente qual o valor a pagar com as obrigações assumidas, quais os valores a receber e qual será o saldo disponível naquele momento. Denomina-se saldo a diferença entre os recebimentos e os pagamentos
Ao analisar um fluxo de caixa podemos afirma que se o saldo for negativo significa que a empresa tem gastos a mais, neste caso, o gestor terá que rever os gastos para conseguir aumentar a entrada de dinheiro. Agora quando o saldo for positivo isso indica que a empresa esta conseguindo pagar as suas obrigações e tendo disponibilidade financeira.

LIQUIDEZ

LIQUIDEZ SECA

ATIVO CIRCULANTE – ESTOQUE
PASSIVO CIRCULANTE

2012 2011

3.378.317 – 700.665 = $ 1,11 2.203.259 – 688.748 = $ 1,19
2.414.712 1.274.719

Houve uma piora porque o valor de 2012 foi menor que o valor de 2011.

LIQUIDEZ CORRENTE

ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE 2012 2011

3.378.317 = $ 1,40 2.203.259 = $ 1,73
2.414.712 1.274.719

Houve uma piora porque o valor de 2012 foi menor que o valor de 2011.

LIQUIDEZ GERAL

ATIVO CIRCULANTE + REALIZAVEL A LONGO PRAZO
PASSIVO CIRCULANTE + EXIGIVEL A LONGO PRAZO

2012 2011

3.378.317 + 0 = $ 1,40 2.203.259 + 0 = $ 1,73
2.414.712