Fluxo de caixa

INTRODUÇÃO

Existe a necessidade dos administradores de uma empresa saber como gastar ou investir o dinheiro que lhe foi confiado. Não existem gênios nas finanças, ou seja, ninguém consegue guardar todas as informações na cabeça, e por isso o máximo que podemos esperar é poder contar com um procedimento lógico e organizado de investigação do desconhecido, com o planejamento financeiro, em que se estabelece a diretriz, aspecto importante da operação da empresa, pois é o planejamento financeiro responsável em mostrar os caminhos, guiando, coordenando e controlando as ações financeiras da empresa, a fim de atingir seus objetivos. A crescente complexidade do processo administrativo leva os gestores a buscarem, incansavelmente, alternativas para superar os desafios encontrados no seu dia-a-dia. A escassez de recursos financeiros e o elevado custo para sua captação, juntamente com a falta de planejamento e controle, têm contribuído para que muitas empresas encerrem suas atividades. Em épocas de crise, o gestor necessita de informações contábeis precisas e oportunas para apoiar o seu processo decisório. O ambiente econômico adverso em que se insere a atividade empresarial conduz a utilização de técnicas que permitem buscar o equilíbrio financeiro de um negócio, no sentido de se reduzir incertezas e maximizar a aplicação dos recursos. Nosso objetivo no presente trabalho é mostrar que a administração de caixa consiste em uma técnica que visa determinar o nível de caixa necessário para cumprir os compromissos de curto prazo assumido, proteger a empresa de demandas inesperadas de recursos e atender as perspectivas de uma oportunidade futura para fazer negócios, afinal, o dinheiro deve ser considerado como matéria-prima do qual se utiliza a empresa para levar a efeito a produção e manter em condições favoráveis a atividade operacional. Este trabalho foi desenvolvido através de pesquisas em livros, periódicos e em sites de áreas financeira e