Financeira

1ª Lista de Exercícios de Administração Financeira
NOME: Marcela Camila Speridiao
MAT: 74378
ParteIII – Questões Discursivas
Tema 1- Análise das demonstrações financeiras
Questão 01
Lucro Líquido antes do imposto de renda= 25 milhões
Financiamento= 35 milhões
PL= 16,6 milhões
Receitas= 95880 milhões
Lucro Líquido= 8565 milhões

ROE

= ROE

ROA=

= ROA=

Margem Líquida=

= 16,59%

= ML=

= 8,93%

Questão 02
 Ano 0
Liquidez Corrente=

= 1,05

Liquidez Seca


=

Ano 1

Liquidez Corrente

= 1,22

Liquidez Seca=

= 0,58



Ano 2

Liquidez Corrente

= 1,26

= 0,31

Liquidez Seca=


= 0,22

Ano 3

Liquidez Corrente=
Liquidez Seca=

= 1,21
= 0,29

** Foi possível inferir, através dos cálculos acima que em todos os anos a Liquidez Seca se encontra menor que a Liquidez Corrente, isso mostra que a empresa está com baixa capacidade de pagamento de dívidas com recursos líquidos, ou seja, com alto nível de estoque. Entre o ano 0 e 1 a Liquidez
Corrente e Liquidez Seca subiram, mostrando que sua capacidade de pagar dívidas de curto prazo aumentou consideravelmente. Posteriormente, a
Liquidez Corrente permaneceu em valores relativamente próximos e a Liquidez
Seca diminuiu consideravelmente.
Questão 03


Custos dos Produtos Vendidos:
Margem bruta = vendas – CPV / vendas
Margem bruta = lucro bruto / vendas
0,25 = 1.800.00 – CPV / 1.800.000,00
450000 = 1800000 – CPV
CPV = 1.350,00



Estoque:
Giro de estoque = CPV / Estoque
6 = 1350000 / Estoque = 225000
Estoque = 225.000



Duplicatas a receber:
Prazo médio de recebimento = Duplicatas a receber / (vendas / 360)
40 = Duplicatas a receber / (1.800.000,00 / 360)
Duplicatas a receber = 200.000



Passivo Circulante:
LC = AC / PC
1,60 = 480.000 / PC
Passivo circulante = 300.000



Títulos a pagar:
300.000 – 120.000,00 – 20.000 = 160.000
Títulos a pagar = 160.000



Ativo Total:
Giro ativo total = Vendas /