Exercício de Fisca II digitado

EXERCÍCIOS

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
A depreciação deve ser calculada linearmente as taxas já conhecidas;

A reserva mineral tem uma possança conhecida de 75.000 toneladas e durante o ano de2004 foi retirada 5.000 toneladas;

A reserva florestal tem um potencial explorável por 10 anos e o inicio da exploração deu-se em 01/mar/03.

Os gastos com reorganização devem ser amortizados dentro do critério legal mais econômico para a empresa com inicio em janeiro/04;

Em dezembro/04 um imóvel foi alienado por R$ 500.000,00 à vista, cujos dados para baixa estavam assim distribuídos: Terreno R$ 50.000,00; Edificações R$ 500.000,00; Depreciações Acumuladas até dez/03 R$ 199.470,00.

Na totalidade das despesas operacionais, consta R$ 103.960,00 de despesas não dedutíveis;

Dispêndios relativos ao programa de Alimentação do Trabalhador (parte assumida pela empresa) R$ 1.068.220,00 – Considere o dispêndio mensal com PAT a razão de 1/12 do dispêndio assumido pela empresa no período;

Considere as receitas financeiras mensais a razão de 1/12 do total auferido no período;

Pede-se:
1) Fazer os cálculos de pagamento mensais de IRPJ e CSSL com base na estimativa, fazendo a contabilização, considerando que foram pagos com cheques;

OBS: Os cálculos de recolhimentos mensaisdeve ser levado em consideração que a empresa tem incentivo fiscal de redução do IR e redução por dispêndio com PAT.

2) Fazer todos os ajustes necessários ao fechamento do balanço, tais como: calculo e contabilização da depreciação, amortização e exaustão do período; lançamento da venda e baixa de bem do imobilizado vendido.
3) Demonstrar o Lucro Real e Base de Calculo da Contribuição Social s/lucro, fazer o calculo e contabilização, tomando por base 12 meses de operação;
4) Elaborar uma nova DRE;
5) Demonstrar o valor do IRPJ e CSSL a pagar ou a compensar após o fechamento do balanço.