Exercicio das disponibilidades

Contabilidade Básica I

EXERCÍCIOS

1) Efetue a contabilização das operações abaixo, utilizando o plano de contas:

a) A empresa Santos & Cia. Ltda. mantém fundo fixo para o controle de seu caixa, no dia 03/01/XA foi constituído o fundo fixo com cheque do Banco do Brasil no valor de R$ 700,00, nos dias seguintes foram realizados os seguintes pagamentos: - 04/01/XA – Aquisição de material de expediente R$ 50,00 - 05/01/XA – Aquisição de material de limpeza (adm) R$ 80,00 No dia 06/01/XA foi a realizada a recomposição do caixa por meio do Banco do Brasil. Faça o registro da constituição do fundo, do pagamento das despesas e a recomposição do caixa.

b) Em decorrência de atividades futuras no exterior, a empresa Silva & Oliveira Ltda. realizou a compra em 10/01/XA de U$ 1.200 a R$ 1,70 cada dólar, c/cheque do Banco do Brasil. No final de janeiro, a empresa ainda não havia utilizado o recurso, mantendo-o em caixa. Faça o registro da compra e da atualização cambial, considerando que o valor do dólar em 31/01/XA, passou para R$ 1,73.

c) A empresa Saraiva & Cia. Ltda. realizou uma aplicação em títulos no mercado aberto, no valor de R$ 18.000,00 no dia 29.01.XA no Banco do Brasil, com a incidência dos seguintes impostos: - IRF 15% s/rendimento - IOF 6% s/rendimento No dia 31/01/XA, a empresa resolveu resgatar a aplicação, obtendo um rendimento de R$ 250,00. Faça os lançamentos da aplicação e do resgate, considerando que o IRF é recuperável.

d) Faça o lançamento do resgate da aplicação do item c), considerando que o IRF não seja recuperável.

Prof. Alexandre Costa Quintana

Contabilidade Básica I

2) Efetue a conciliação bancária, da empresa Castilho & Cia. Ltda., partindo do saldo dos registros contábeis da empresa (razão) para chegar ao do extrato bancário, e em um segundo momento partindo do saldo do extrato para chegar ao do razão, após contabilize os fatos conciliados, considerando as seguintes informações:

EXTRATO BANCÁRIO DO BANCO DO BRASIL