Exercicio contabil

Exercício –
Janeiro
Durante o mês de janeiro de 2010 a empresa Alfa S/A teve os seguintes lançamentos:
02/01 – Abertura da empresa com investimento inicial dos sócios em dinheiro no valor de R$ 300.000,00;
03/01 – Compra de máquinas no valor de R$ 200.000,00, com pagamento em 36 parcelas de igual valor com vencimento mensal sendo a 1ª para 30 dias;
04/01 – Compra 1.000 unidades do produto x por R$ 60,00 cada com ICMS de 18%. Incluso no preço e IPI de 10% com pagamento para 30 dias;
05/01 – Compra de 2.000 unidades do produto x por R$ 80,00 cada com ICMS de 18%. Incluso no preço e IPI de 10%, com pagamento a prazo.
Depreciação 10% ao ano – valor residual R$ 10.000
Estoque – custo médio;
Lançamento de mercadoria pelo investimento patrimonial;
Lucro real
PDD 3% - duplicatas a receber;
Reserva legal estimada em 10%
Fevereiro
03/02 – Pagamento da parcela referente a compra de máquina efetuado dia 03/01.
04/02 - Pagamento do dia 04/01;
06/02 – Recebimento de venda efetuada dia 06/01;
10/02 – Venda de 500 unidades do produto x por R$ 350 cada com ICMS de 18%. Incluso no preço e IPI de 10% com recebimento a prazo.

Janeiro
02/01
D – caixa
C – Capital Social 300.000

03/01
D – Máquina 200.000,00
C – Contas a pagar 133.333,33
C – Contas a Pagar L.P 66.666,67

04/01
D – Estoque 43.650,00
D – IPI a Recup. 6.000,00
D – ICMS a Recup. 10.800,00
D – PIS a Recup. 990,00
D – Cofins a Recuperar 4.560,00
C – Fornecedores 66.000,00

05/01
D – Estoque 116.400,00
D – PIS a Recuperar 2.640,00
D – Cofins a Recuperar 12.160,00
D – ICMS a recuperar 28.800,00
D – IPI a Recuperar 16.000,00
C – Caixa 176.000,00

06/01
D – Duplicatas a Receber 825.000,00
C – Receitas de Vendas

D – Imposto s/ vendas 273.375,00
C – ICMS a Recolher 135.000,00
C – IPI a Recolher 75.000,00
C – Cofins a Recolher 57.000,00
D – C.M.V 133.375,00
C – Estoque 133.375,00

31/01
D –