DFC Estacio Exercicios

1) Uma empresa pretende elaborar o seu Fluxo de Caixa para os meses de novembro e dezembro.
As vendas de setembro foram de R$ 1.500,00, outubro R$ 1.200,00. As previsões para os meses de novembro e dezembro são de R$ 1.500,00 e R$ 2.000,00 respectivamente. 50% das vendas são normalmente à vista, 30% em 30 dias e o restante em 60 dias. Os pagamentos serão feitos da seguinte maneira:
. as compras correspondem a 70% das vendas; 20% são pagos à vista, 60% em 30 dias e o restante em 60 dias;
. pagamento de leasing e aluguéis pagos mensalmente no valor de R$ 30,00;
. os salários e ordenados, correspondem a 10% das vendas no mês mais um fixo de R$ 50,00;
. pagamento de impostos em novembro no valor de R$ 100,00;
. pagamento de juros em dezembro no valor de R$ 9,00;
. pagamentos para aquisição de Ativo Permanente em dezembro no valor de R$ 20,00;
. dividendos em dinheiro em novembro no valor de R$ 12,00;
. pagamentos de empréstimos em dezembro no valor de R$ 20,00;
. a empresa deseja manter um saldo mínimo de caixa de R$ 250,00.

Elabore o Fluxo de Caixa e analise o mesmo para os meses de novembro e dezembro. (3,0 pontos)

2) (Petrobras – Auditor(a) Júnior/Fundação Cesgranrio) A demonstração dos fluxos de caixa indicará as alterações ocorridas durante o exercício no saldo das disponibilidades (caixa e equivalentes de caixa) das empresas, e será segregado em três fluxos: operacional, de investimento e de financiamento, podendo ser elaborado pelos métodos direto e indireto. Na elaboração dos fluxos de caixa pelo método direto, as empresas devem: ( 1,0 ponto )
( ) detalhar os fluxos de investimento financeiro em pagamentos de longo prazo, recebimentos correntes, créditos tributários, ativos diferidos e financiamento de ativo imobilizado;
( ) detalhar os fluxos das operações em recebimentos de clientes, recebimentos de juros e dividendos, pagamentos a empregados e fornecedores, juros pagos, impostos e outros recebimentos e pagamentos se houver;
( ) realizar a