DESENVOLVIMENTO DE TABELAS ORÇAMENTÁRIAS tra

DESENVOLVIMENTO DE TABELAS ORÇAMENTÁRIAS

De acordo com as informações a seguir são dados didáticos que foram fornecidos para a elaboração das demais tabelas, então vejamos:
Tabela

Tabela
VARIAÇÃO PARA ORÇAMENTAÇÃO SOBRE A MEDIA HISTÓRICA
PRODUTO
MÊS 1
MÊS 2
MÊS 3
MÊS 4
MÊS 5
MÊS 6
PRODUTO A
20%
-5%
10%
50%
0%
25%
PRODUTO B
10%
15%
20%
-10%
30%
40%
PRODUTO C
5%
5%
5%
10%
15%
20%

De acordo com essas informações e considerando que a forma de recebimento das vendas é de 50% (cinquenta por cento) de entrada e 50% (cinquenta por cento) em 30 (trinta) dias, elaboramos o ORÇAMENTO DE RECEITAS PREVISTAS.
Neste orçamento podemos observar que em todos em todos os produtos utilizamos o valor médio histórico de vendas que multiplicado pelo percentual de variação dado mês a mês se chega ao valor previsto de vendas mensais, porém, o proposto é que o recebimento seja de metade na entra e a outra metade no mês seguinte sem inadimplência, sendo assim temos a formula usada na tabela abaixo:
1º mês : X = VM * PV RP = VM + X * 50%
2º MÊS : X = VM * PV RP = (VM + X * 50%) + 50% do mês anterior.
E assim sucessivamente,
Onde: X= PREVISAO DE VENDA
VM = VALOR MÉDIO HISTÓRICO
PV = PERCENTUAL DE VARIAÇAO
RP = RECEITA PREVISTA
Tabela

Uma vez elaborado o orçamento de previsão de receitas, passamos a desenvolver o orçamento de custos, onde inicialmente foram fornecidos os seguintes dados:

Tabela
ORÇAMENTO DE CUSTOS (PERCENTUAL DIDATICO)
PRODUTO
MÊS 1
MÊS 2
MÊS 3
MÊS 4
MÊS 5
MÊS 6
PRODUTO A
30%
35%
30%
40%
38%
32%
PRODUTO B
30%
28%
30%
25%
28%
30%
PRODUTO C
55%
58%
48%
60%
55%
50%

A seguir a tabela que mostra o ORÇAMENTO DE CUSTOS, nessa, podemos observar que foram feitas as previsões de custos de acordo com a forma de pagamento proposta, sendo 50% (cinquenta por cento) de entrada e 50% (cinquenta por cento) no mês seguinte, alem disso, provisionamos o pagamento de impostos sobre