contabilidade

MÓDULO III : Escrita Contábil

O regime de tributação da empresa será pelo lucro presumido. Contabilizar todos os fatos envolvidos neste rol.

Para dar inicio aos lançamentos da contabilidade, lançar os saldos iniciais.

Janeiro / 2011

1. Quitação das obrigações e recebimento de direitos constantes do balanço de abertura, pagos / recebidos em Dinheiro:

Contas
Venc
Valores
Contas
Venc
Valores
Alugueis
10
2.300,00
Cofins
15
3.680,00
Salários
06
11.610,00
CSSL
30
3.800,00
INSS
20
3.700,00
IRPJ
30
6.410,00
FGTS
06
1.600,00
Saneago
10
300,00
ICMS
10
32.140,00
CELG
10
450,00
Financiamentos
10
2.000,00

PIS
15
1.390,00

Fornecedores A
20
30.000,00
Cliente A
05
100.000,00
Fornecedor B
20
30.000,00
Cliente B
05
100.000,00

2. No dia 31/01/2010, apropriar as seguintes despesas, para pagamento no mês seguinte: a) Saneago R$ 600,00, Celg R$ 1.200,00;
3. No dia 31/01/2010, distribuição de lucros aos sócios, no valor de R$ 20.000,00 em Dinheiro;
4. Apropriar a despesa de depreciação do imobilizado utilizando as taxas normais, e amortização do diferido em 5 aos (20%);
5. Em 10/01/2010, os sócios resolveram aumentar o capital social da empresa em moeda corrente do país, injetando R$ 40.000,00;
6. No dia 05/01/2011, descobriu-se que não foi apropriado o pagamento da nota fiscal n. 2001 da Papelaria Tributária, emitida no dia 23.12.2010, no valor de R$ 4.000,00 referente a compra de materiais para consumo. Faça o pagamento e lançamentos corretos neste exercício;
7. Fazer os lançamentos das Notas Fiscais, as notas de vendas à vista e as notas de compras à prazo, provisionar os impostos em 31/01/2011;
8. Folha de Pagamento:

RESUMO GERAL
Proventos:

Descontos:

Pró-Labore
545,00

Inss Socios
59,95
Salário fixo