contabilidade

Cia Jandaia iniciou suas atividades com os seguintes saldos contábeis:
ATIVO VALORES PASSIVO VALORES
BANCO DO BRASIL 90.000,00
CAIXA ECONOMICA FEDERAL 150.000,00 PATRIMONIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL INTEGRSLIZADO 240.000,00

TOTAL 240.000,00 TOTAL 240.000,00

Efetuou as seguintes movimentações no período:
1° fase
1) Em 03.08.14 – Realização de um financiamento de juros pós-fixado para capital de giro no Banco do Brasil, valor 15.000,00 para pagamento em 03.08.14.
2) Em 04.08.14 – Realização de um financiamento de juros pré-fixado na caixa econômica federal, para compra de ativo imobilizado, no valor de 25.000,00 para pagamento em 04.08.15. O banco cobrará 2.000,00 encargos de juros e 220,00 de despesas bancarias (caixa econômico federal), liberando 24.780,00 para conta da empresa;

25.000,00 2.000,00
27.000,00 caixas federais

BANCO DO BRASIL
90.000,00
15.000,00
105.000,00
15.650,00
89.350,00

CAIXA EC. FEDERAL
150.000,00
24.780,00
174.780,00
27.000,00
147.780,00

CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO 204.000,00

B. B FINANCEIRO (PÓS)
15.000,00 15.000,00

ENCARGO
À FINANCEIRA
APROPIADOS
2.000,00 2.000,00

DESPESAS BANCÁRIAS
220,00

CAIXA
FEDERAL
ATIVO ECONOMICA
FINANCEIRA
IMOBILIZADO
650,00
2.000,00

2.650,00

1) Em 03.10.14 – Pagamento do financiamento de juros pós-fixado para capital de giro no banco do Brasil, com juros de 650,00. + 15.000,00 = 15.650,00 capital de giro no banco do Brasil.
2) Em 04.08.15 – Pagamento do financiamento de juros pós-fixado para compra de ativo imobilizado > 27.000,00, realizado na caixa econômica federal e contabilização dos encargos financeiros > 2.000,00 como juros passivos.

ATIVO VALORES PASSIVO VALORES
BANCO DO BRASIL 105.000,00 B.B FINANCEIRO 15.000,00
CAIXA ECONOICA