Contabilidade tributaria

CONTABILIDADE TRIBUTARIA

Questão
01 – Calcule os tributos de uma empresa de Comércio, considerando os seguintes dados: Faturamento Trimestral R$ 1.260.000,00 Compras Trimestrais R$ 980.000,00 Lucro Antes do IRPJ/CSLL R$ 110.000,00 Despesas Indedutíveis R$ 12.000,00 Ganhos de Capital R$ 10.000,00 Dividendos recebidos R$ 5.000,00

Considerar apenas comparativo entre Lucro Real e Lucro Presumido, e o Simples Nacional. Considerar para o simples nacional o Faturamento acumulado de 12 meses o valor de R$ 3.060.000,00 e a despesa de INSS patronal de R$ 36.000,00 Tributos: Pis, Cofins, IRPJ e CSLL, INSS, e ICMS 17% Lucro Real e Presumido; (No simples nacional o Icms já está contemplado na alíquota total)

LUCRO REAL TRIMESTRAL
FATURAMENTO R$ 1.260.000,00
COMPRAS R$ 980.000,00
L.A.I.R R$ 110.000,00
(+) ADIÇÕES
DESPESAS INDEDUTÍVEIS R$ 12.000,00
(-) EXCLUSÕES
DIVIDENDOS RECEBIDOS R$ 5.000,00
LUCRO REAL R$ 117.000,00 IRPJ 15% R$ 17.550,00
ADIC. IRPJ 10% R$ 5.700,00 RS 23.250,00 CSLL R$ 10.530,00
PIS S/ FATURAMENTO 1,65% R$ 20.790,00
CREDITO DE PIS S/ COMPRAS R$ 16,170,00
PIS A RECOLHER R$ 4.620,00
CONFINS S/ FATURAMENTO 7,60% R$ 95.760,00
CRÉDITO DE CONFINS S/