Contabilidade exercicio

1º EXERCÍCIO DE CONTABILIDADE
Posição Inicial:
Conta
Saldo
CAIXA
7.087,44
BRASIL C/C
712,59
BRASIL APLICACAO
9.337,91
JOAO MELLO
12.133,53
TEDI LEMES
5.919,48
ESTOQUE DE MERCADORIAS
1.121,15
TITULOS A RECEBER
200,00
Aluguel – R$ 200,00
JOAO MELLO-LP (5 parcelas)
3.038,65
TERRENOS
5.000,00
EDIFICACOES
7.000,00
MOVEIS E UTENSILIOS
3.400,00
EMPRESTIMOS BCO BRASIL-CP
5.895,60
PELICANO COML.LTDA
9.166,00
COML COMPLETA LTDA
4.428,13
ICMS A PAGAR
418,35
TITULOS A PAGAR
1.707,00
Água – R$ 70,00
Luz – R$ 170,00
Telefone – R$ 195,00
Aluguel – R$ 260,00
Nfs. e CTRCs Diversos – R$ 1.012,00
EMPRESTIMOS BCO BRASIL-LP (8 parcelas)
3.930,39
CAPITAL SOCIAL
26.000,00
PREJUIZOS ACUMULADOS
284,08
LUCROS ACUMULADOS
3.689,36
Saldo Estoque:
Mercadoria
Qtd
C. Unit.
C. Total
Calças
9
38,86
349,77
Calçados
19
40,59
771,38
Considerando os saldos supra, efetue os lçtos abaixo relacionados:
1) 01/08 – Compensar os Prejuízos Acumulados c/ os Lucros Acumulados.
2) 02/08 – Compra de merc. p/ revenda cfe NF. 1310 Coml Completa Ltda, R$ 11.200,00, ICMS 12%, 40% a vista e o restante a prazo. Frete no valor de R$ 430,00, c/ ICMS incluso de 12%, pgto a prazo (CTRC 8220 Transp. Malta). Referem-se a 125 calças jeans R$ 5.200,00 e 136 pares de calçados R$ 6.000,00. Rateio do frete proporcional a quantidade.
3) 03/08 – Resgate 60% do saldo aplicado. Valor Resgatado Bruto = R$ 5.660,00, IOF = 40% do rendimento que resultar deste resgate.
4) 04/08 – Recbto aluguel depósito da empresa ref. Jul/11 de Dino Zito, c/ descto de 3% (Banco). Pgto aluguel sala coml. empresa ref. Jul/11 p/ Imobiliária Batera, c/ juros de 3%.
5) 05/08 – Recbto de 1 parcela da renegociação do cliente João Mello c/ juros de 2% (Eram 17 parcelas iguais). O valor desta parcela consta do saldo inicial.
6) 06/08 – Débito c/c ref. pgto parcela financiamento no Banco do Brasil. O valor desta parcela consta do saldo inicial.
7) 07/08 – Pgto faturas ref. Jul/11, água, luz e