Contabiliadade

DFC - Método Direto em X1
Atividades Operacionais

Recebimento de Clientes
R$ 73.600,00
Recebimento de Juros
R$ 162,00
Entrada por Duplicatas Descontadas
R$ 1.000,00
Pagamentos

(-) a fornecedores
(-) R$ 51.900,00
(-) impostos
-
(-) a despesas operacionais (salários)
(-) R$ 8.600,00
(-) de juros
(-) 810,00
(-) despesa antecipada

Caixa líquido gerado nas atividades operacionais
R$ 13.452,00
Atividades de Investimentos

Recebimento pela venda de imobilizado
R$ 5.300,00
Investimentos de Longo prazo
R$ 1.000,00
Pagamento pela compra de imobilizado

Aquisição de Ações de Outras Cias
(-) R$ 7.800,00
Caixa líquido consumido nas ativ. De investimento
(-) R$ 1.500,00
Atividades de Financiamentos

Integração de Capital
R$ 5.000,00
Empréstimos

(+) Novos empréstimos Curto Prazo
R$ 3.800,00
(-) Pagamento de Empréstimos
(-) R$ 5.000,00
(-) Dividendos distribuídos (de Lucros Acumulados anterior)

Caixa líquido gerado nas atividades de financiamento
R$ 3.800,00
Aumento Líquido no Caixa e equivalente
R$ 15.752,00
Saldo em Caixa + Equivalente em X0
R$ 2.400,00
Saldo em Caixa + Equivalente em X1
R$ 18.152,00
Conciliação entre DFC e BP
Composição do Caixa
X0
X1
Caixa
R$ 1.000,00
R$ 1.700,00
Bancos
R$ 1.400,00
R$ 16.452,00
Aplicações Financeiras
R$ 5.000,00

TOTAL

R$ 18.152,00

DFC - Método Indireto em X1
Atividades Operacionais

Lucro Líquido
R$ 13.489,00
(+) Depreciação
R$ 1.500,00
(-) Resultado da Equivalência Patrimonial

(-) Lucro na venda de imobilizado
(-) R$ 500,00
(+) Redução em Clientes

(-) Aumento em Clientes
(-) R$ 6.400,00
Aumento em Duplicatas Descontadas
R$ 1.000,00
Aumento em Créditos de Liquidação Duvidosa

(+) Redução em Estoque

(-) Aumento em Estoque
(-) 8.000,00
(-) Aumento Despesas Pagas Antecipadas

(+) Aumento em Fornecedores
R$ 4.100,00
(-) Redução em Fornecedores

(+) Aumento em Contas a pagar
R$ 1.000,00
(-) Redução em Contas a pagar