Contabil

CONTABILIDADE AVANÇADA

PROF. JOSÉ CARLOS ALMEIDA

EXERCÍCIO 5 - DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

COM BASE NOS FATOS CONTÁBEIS DOS PERÍODOS DE 2010 E 2011, ELABORE OS BALANÇOS PATRIMONIAIS, DREs e A DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELOS MÉTODOS DIRETO E INDIRETO.

FATOS OCORRIDOS EM 2010

1. Constituição de Empresa "Cia Branquinha Maravilhosa Ltda." com Capital Social de R$ 900.000,00 sendo 60% em Dinheiro e o saldo em Imóveis. ( A parte em Dinheiro foi depositada em Banco)

2. Aquisição de Participação Societária - Sociedade "BETA" , pagamento a vista 100.000,00

3. Aquisição de Veiculo por R$ 70.000,00 Financiado em 70 parcelas com carência de 24 meses para iniciar os pagamentos

4. Contratação de empréstimo Junto ao Banco Alpha no valor de R$ 100.000,00 (curto prazo)

5. Aquisição de Mercadorias 500.000,00 sendo 50% a vista pago com ch. e o saldo a prazo.

6. Aplicação financeira em CDB 150.000,00 (Prazo 60 dias, reaplicação automática)

7. Concessão de Empréstimo aos Sócios R$ 60.000,00 c/ ch

FATOS OCORRIDOS EM 2011

1. Venda de Mercadorias R$ 1.000.000,00 a prazo com Custo de 450.000,00

2. Impostos s/ Vendas R$ 100.000,00 (contabilize como Impostos a Pagar)

3. Devolução de Vendas R$ 15.000,00

4. Recebimento de Duplicatas 700.000,00 (em Banco)

5. Aquisição de Mercadorias a Prazo 600.000,00

6. Pagamento de Duplicatas R$ 250.000,00 com cheque

7. Despesas Comerciais do Exercício R$ 100.000,00 sendo pagos 70% com Cheque

8. Despesas Administrativas do Exercício R$ 210.000,00 sendo pagos 90% com cheque ( já incluídos nesse total R$ 10.000,00 referente a Depreciação do período)

9. Aplicação Financeira em RDB 50.000,00

10. Pagamento parcial do Empréstimo de 2010 R$ 40.000,00

11. Recebimento Parcial do Empréstimo de 2010 R$ 20.000,00 REC EM BANCO

12. Aumento de Capital R$ 100.000,00 em R$

13. Aquisição de Instalações a