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QUESTÕES DA ATIVIDADE VIRTUAL – PARTE ESCRITA

ATIVIDADE

1) A Companhia Atlas Mundial Ltda está aprontando seu orçamento quadrimestral de caixa para os meses de janeiro, fevereiro, março e abril. Foram colhidas as seguintes informações para a preparação do demonstrativo. (valor total da questão 2,0 pontos).

Previsão de vendas
VENDAS (R$)
Dezembro 20.000
Janeiro 25.000
Fevereiro 25.000
Março 30.000
Abril 30.000

Informações para a composição do solicitado:

No total das vendas, 50% são recebidas à vista e 50% são recebidas com um prazo de 30 dias.

Compras: as compras da empresa representam 60% das vendas e são pagas na seguinte proporção:
 40% à vista
 60% com prazo de 30 dias

Outros desembolsos:

 salários: R$ 1.200,00 ao mês
 comissões: 5% sobre as vendas do mês
 impostos: 12% sobre as vendas brutas

Juros: serão pagos juros de R$ 300,00 sobre um empréstimo de R$ 10.000,00, durante os meses de janeiro e fevereiro. No mês de março, o empréstimo será liquidado.

Aquisição de imobilizado: pagamento referente à compra de imobilizado, no valor de R$ 15.000, no mês de abril.

Outras informações: saldo inicial de caixa em janeiro: R$ 7.000,00.

A partir das informações acima elencadas, prepare o orçamento de caixa para o período previsto.

A) Inicialmente, procure estimar os recebimentos fazendo um demonstrativo auxiliar ao demonstrativo de caixa, chamado programação de recebimentos (vale 0,5 ponto).

B) Da mesma forma, deve-se proceder com as compras para distribuí-las dentro de seus respectivos períodos de pagamento. Elabore um demonstrativo auxiliar ao demonstrativo de caixa, chamado programação de pagamentos de compras (vale 0,5 ponto).

C) Agora que você já tem os dois demonstrativos auxiliares elaborados, é a vez de preparar o orçamento de caixa para o primeiro quadrimestre do ano. (Vale 0,5 pontos).

D) Qual análise sobre o orçamento de caixa da Companhia Atlas Mundial Ltda para o primeiro quadrimestre do ano