Ciclos: Operacional, Financeiro e Econômico

Ciclos: Operacional, Financeiro e Econômico O cenário empresarial, sem dúvidas nos revela muitas estratégias envolvendo as movimentações financeiras de uma empresa. O fluxo de caixa de uma determinada empresa é estruturado apenas envolvendo as entradas e saídas de recursos, proveniente das compras e das vendas, devemos levar em consideração a estrutura básica para essa formação, ou seja, como é feita a definição para que haja essa movimentação de recursos e conseqüentemente suas origens e aplicações. A estrutura interna de uma empresa é definida obedecendo três características muito importantes, como: o ciclo operacional, ciclo financeiro e ciclo econômico. Ciclo Econômico É o período em que a mercadoria permanece nas dependências da empresa, ou seja, inicia-se com a compra da mercadoria e encerra-se com a venda da mesma. Este ciclo é o giro de estoques, ele nos diz quanto tempo a empresa está demorando para girar o seu estoque. Quanto maior for o estoque, mais lento será o giro do mesmo, ocasionando, inclusive, numa possível insuficiência de caixa, levando a empresa a captar recursos de terceiros, como bancos, por exemplo.

Ciclo Financeiro O ciclo financeiro da empresa representa simplesmente a relação entre o tempo de pagamento a fornecedores versus o tempo de recebimento de clientes, devendo isso ser muito bem administrado, como forma de evitar desajustes de caixa. Leva-se em consideração que uma determinada empresa pode normalmente comprar muito de seus insumos (matéria-prima e mão-de-obra) a prazo. O período de tempo que a empresa dispõe para pagar por esses insumos é chamado prazo de pagamento. Em contrapartida, existe o prazo de recebimento, que é o período de tempo fornecido ao cliente para saldar sua dívida. Portanto, o número de dias do ciclo operacional, subtraindo o prazo de pagamento a fornecedores, representa o ciclo de caixa da empresa. Uma das falhas mais corriqueira e difícil de ser alterada é o fato de a empresa financiar