Chec List Depto Contabil 3

CLIENTE:____________________________________ Nº ________________

PERIODO:________________

Assistente Responsável: _________________

CLASSIFICAÇÃO CONTÁBIL
( ) Classificar as contas em ordem de data separado por banco conforme extrato.
( ) Verificar se todos os cheques possuem cópia de cheque.
( ) Verificar se todos os depósitos estão identificados.
( ) Verificar se há extrato de aplicação financeira.
( ) Verificar se há extrato de movimento de cobrança ( Francesinha ).
( ) Verificar se há contrato e/ou extrato de c/c garantia ou empréstimos.
( ) Empresas que não tem controle sobre a distribuição de lucros devemos classificar como transferência para o caixa, não mencionar no histórico que é transferência, depois com 1 lançamento por sócio classificar como distribuição o valor total proporcional a cada sócio conforme a participação do capital social.
( ) Empresas com empréstimo de sócios e/ou coligadas contabilizar apenas de acordo com o ocorrido, ou seja, se recebeu dinheiro é empréstimo a pagar no exigível a longo prazo, se pagou no ativo circulante Créditos.
( ) Todos os seguros deve ser levado a conta seguros a pagar, exceto saúde ( Ass. Méd. ).
( ) Relatório de contas a pagar e a receber
( ) Verificar particularidade para contabilização de operações do cliente

RECEITAS/COMPRAS E PROVISÕES DE IMPOSTOS
Classificar as receitas, em planilha e observando:
( ) Lançar relatório do JR apenas o que for serviço pois vendas serão integradas.
( ) Lançar IRRF contra duplicatas a receber.
( ) Lançar os impostos: PIS, COFINS, SIMPLES ( SE FOR O CASO ), ISS pelo livro de serviço.
( ) Lançar os impostos: C.SOCIAL, IRPJ ( Lucro Presumido ), se atentando que no caso do IRPJ deve-se lançar o valor total do imposto a pagar e reduzir o retido na fonte depois, ou seja, são dois lançamentos para 1 imposto. Não se esqueça de que esse lançamento só pode ser efetuado em 31/03, 30/06, 30/09, 31/12 para lucro presumido, Lucro Real