Caso ADM Financeira

ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

CASO 6

CASO: Loja Alpha
Está em projeto a abertura de uma loja, cujo diferencial será o preço único para qualquer unidade dos produtos. As previsões indicam que no primeiro mês serão vendidas 13.600 unidades e que nos meses seguintes haverá um crescimento constante no volume de vendas de 25% em relação a cada mês anterior.
Estimam também que 45% das vendas serão recebidas à vista e 55% serão recebidas a prazo, com tempo estimado de 30 dias.
As compras do primeiro mês serão equivalentes a 110% da quantidade vendida no próprio primeiro mês; ou seja, a quantidade comprada será 10% maior que as vendas. Nos meses seguintes também haverá crescimento constante no volume total de compras de 25% em relação a cada mês anterior.
Os fornecedores concederão 30 dias para pagamento das faturas.
O retorno operacional esperado é de 12%.
Considerando um custo unitário de R$ 3,10; é compatível com o mercado a aplicação de um preço de R$ 7,50 para qualquer uma das unidades vendidas.
Seu levantamento prévio indica os seguintes parâmetros e condições operacionais:

NATUREZA
%
BASE DE CÁLCULO
PAGAMENTO / RECEBIMENTO
Impostos sobre Vendas
17
Receita Bruta dia 10 do mês seguinte
Comissões
4,5
Receita Bruta último dia do mesmo mês
Despesas Administrativas
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R$ 18.070,00 mês corrente (*)
Despesas Comerciais
/////
R$ 12.330,00 mês corrente (*)
Custo da Mercadoria Vendida
/////
Vendas mês de competência
Imposto de Renda
28
Lucro Operacional
15º dia do mês seguinte
Receita Financeira (**)
0,95
(***) mês seguinte
Empréstimos (amortização)
SAC
10 parcelas a partir do mês seguinte
Despesa Financeira (juros)
3,15
saldo devedor junto com a amortização
Saldo Inicial do Caixa
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R$ 5.310,00
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(*) Haverá crescimento constante e cumulativo de 4,5% a partir do 2ª mês.
(**) Só haverá aplicação financeira se o saldo médio disponível for igual ou superior ao valor de R$ 5.000,00 e o saldo final do