Auditoria

AUDITADO

Cliente Empresa: Mercado BSK Ltda

Necessidade: verificar a existência de fraudes de valores monetários.

Propósito: controlar a entrada e saída de valores monetários dos caixas e maximizar a eficácia e eficiência das operações da entidade.

Organização: irá participar do processo 1 fiscal de caixas, 1 assistente financeiro e 1 gerente geral;

Escopo: será entregue para a auditoria os seguintes documentos: contrato social, relatório de fechamento dos caixas, relatório das sangrias, extratos bancários, recibos de pagamentos, notas fiscais, leitura X dos caixas, redução Z dos caixas, comprovantes de pagamentos. Portanto a partir de 25 de setembro de 2013 a empresa terá fornecer os documentos exigidos.

AUDITORIA

Programação: Recebemos do cliente Mercado BSK Ltda com a necessidade de verificar possíveis desvios de valores monetários a solicitação de auditoria na vossa empresa com o objetivo de identificar irregularidades no fluxo monetário e controlar a entrada e saída de valores dos caixas e maximizar a eficácia e eficiência das operações da entidade. A data de entrega será em 11 de outubro de 2013.

Plano de ação: Relacionar em detalhes todos os valores, documentações; Realizar contagem física de caixa de surpresa e registrar os valores; Verificar se todos os valores recebidos em numerários ou cheques são depositados na sua totalidade e diariamente; Obter um mapa resumo ou folha de caixa referente aos saldos de fundos de caixa; Inspecionar a documentação comprobatória dos recebimentos e pagamentos em dinheiro e cheques;
Utilizar questionários que facilita no processo de investigação.

Preparação: para elaboração da auditoria será necessário: Material de escritório (papel, caneta, notebooks, computador, etc.); Funcionários altamente capacitados; Estudo sobre a documentação disponibilizada; Reunião com a equipe auditora, para esclarecimentos das técnicas empregadas, divisão