Apresentação escrituração fiscal digital pis & cofins

Apresentação Cenário Fiscal
Escrituração Fiscal Digital E-Contribuições - PIS & COFINS

18/05/2013

Preparado por: Augusto Gonçalves - Contador - Analista Fiscal Em Escrituração Fiscal Digital E-mail:[e-mail]

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ROTINAS E PROCEDIMENTOS – MODELO ATUAL EMPRESAS
TOTAIS DE
RECEITAS

DACON
CONTRIBUIÇÃO

RFB

PROCEDIMENTOS Exame de Arquivos Validação das Operações Cálculo da Contribuição Cálculo e Rateio de Créditos Exame Documental
TOTAIS DE AQUISIÇÕES CUSTOS DESPESAS

CRÉDITOS

PROCESSO ATUAL
CREDITOS INFORMADOS NA DACON

EFD – PIS / COFINS E- Contribuições

CUSTOS TRANSMISSÃO DO ARQUVO SRFB

DESPESAS

NOTAS FISCAIS DE AQUISIÇÃO NOTAS FISCAIS DE AQUISIÇÃO

PVA – E-PIS / COFINS

CUSTOS

DESPESAS

CREDITOS VÁLIDADO
VÁLIDOS NÃO VÁLIDOS

RESULTADO ESPERADO COM A EFD PIS/PASEP E COFINS E-Contribuições

1 . Racionalização e Segurança na Apuração das Contribuições Sociais
2 – Racionalização e Segurança na Apuração dos Créditos 3 – Eliminação do DACON 4 – Instituição Financeiras: Nova forma de apuração 5 – Agilização no Reconhecimento do Direito Creditório 6 – Visão Macro e Micro das Incidências Tributárias 7 – Releitura dos processos internos que registram custos, despesas e receitas

CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS

CRÉDITOS NÃO-CUMULATIVIDADE

CONTROLE DOS CRÉDITOS

OPERAÇÕES GERADORAS

APURAÇÃO E REGISTRO

OPERAÇÕES GERADORAS

APURAÇÃO E REGISTRO

DACON

PER / DCOMP

NOTA FISCAL DE SAÍDA

NÃOCUMULATIVA

NOTA FISCAL DE ENTRADA

CRÉDITOS BÁSICO

DESCONTOS

CUPOM FISCAL

CUMULATIVA

ALUGUÉIS

CRÉDITOS PRESUMIDOS

RESSARCIMENTO

CONTRATOS OUTRAS RECEITAS

MONOFÁSICA SUBST TRIBUTÁRIA SUSPENSÃO

ARRENDAMTO ENERGIA ELÉTRICA FRETES CRÉDITOS NA IMPORTAÇÃO

COMPENSAÇÃO

CRÉDITOS AGROINDÚSTRIA

ALÍQUOTA ZERO

ARMAZENAGEM

ISENÇÃO

DEPRECIAÇÃO DEMAIS CRÉDITOS

ORIGEM, FONTE E DOCUMENTOS DA ESCRITURAÇÃO
NOTA FISCAL ICMS NOTA FISCAL ISS OUTRAS RECEITAS ALUGUEL