Apostila

INTRODUÇÃO A ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

Quem é o administrador financeiro ?

É a pessoa que busca a obtenção de recursos monetários para que a empresa desenvolva suas atividades e expanda sua escala de operações, buscando desenvolver a maneira mais eficiente com a qual os recursos obtidos podem ser aplicados nos diversos setores da empresa.

Quais são as atribuições do administrador financeiro ?

Análise de registros e informações contábeis
Projeção de movimento de fundos
Aplicação de fundos excedentes
Planejamento de fontes de recursos e uso de fundos a curto e longo prazo .

Qual é o objeto de estudo da função financeira ?

Obtenção de recursos financeiros .
Análise de recursos financeiros .
Utilização do lucro líquido (política de dividendos)

Quais os principais cargos da área de finanças ?

Vice-Presidente de finanças (formula a política financeira, coordena atividades do tesoureiro e do controle e representa a empresa).

Tesoureiro (Administração de caixas e bancos; Aplicações financeiras; Levantamento de recursos; Crédito e cobrança; Contas a pagar; Custódia de valores).

Controller (contabilidade financeira e de custos; Assuntos fiscais; Análise econômico-financeira; Planejamento e controle orçamentário; Controle de ativo fixo e seguros).

Relação entre a administração financeira e a contabilidade

A função financeira é a obtenção e controle de recursos (Caixa e bancos, contas a pagar e a receber, orçamento de caixa)

A função contábil é o controle do patrimônio (Contabilidade geral, contabilidade de custos, auditoria, controle orçamentário).

O Regime Contábil e o Regime Financeiro (Regime de caixa e Regime de competência)

Regime de caixa

Reconhece as receitas e os gastos somente com relação aos fluxos de entrada e saída reais de caixa.

Regime de competência

Reconhece as receitas no momento da venda e os gastos quando incorridos.

O que é administração financeira ?

É o conjunto de