Análise fluxo de caixa de laticínios

Análise do fluxo de caixa - Laticínios
2004
1. Operações: O fluxo de caixa bruto fechou com saldo positivo elevado devido aos resultados que não afetam o caixa já que o lucro líquido do ano foi relativamente baixo comparado ao total do fluxo de caixa operacional bruto. Em relação as mudanças no CCL esta fechou com saldo negativo devido a altos valores negativos nas contas clientes e ajustes vaariação. Tambem vale ressaltar que a empresa comprou gande quantidade de estoque se comparado com os outros anos. 2. Investimentos: Percebe-se que a empresa investiu uma grande quantia nos ativos permanente o que se seguiu nos anos de 2005 e 2006, tal quantia teve grande relevancia para deixar a variação de caixa negativa visto que foi unico saldo não positivo. 3. Financiamentos: A empresa faz financiamentos a curto prazo, o que pode ser considerado improprio visto que a empresa usou grande quantidade de dinheiro para aumento do ativo que precisou ser compensado com esse financiamento, entretanto se a empresa não tivesse grande investimento talvez nao precisassem deste financiamento visto que obteve caixa positivo nas operações. Alem disso é possível notar que a empresa reduziu o exigível de longo prazo em um total de R$ 62.918,00 mas aumentou a mesma conta em R$ 52.470,00. Alem disso é possivel notar que a empresa recorreu a um aumento de capital mas pagou dividendo, o que se contradiz já que se a empresa necessitasse de dinheiro deveria ter poupado os dividendos e não recorrido ao capital.
Conclusão: a empresa teve geração de caixa operacional positivo entretanto devido a altos investimento no ativo permanente e necessidade de pagar o exigivel a longo prazo, precisou de finananciamento de curto prazo o que revela uma situação financeira não saudavel.

2005 1. Operações: em 2005 a empresa teve um grande prejuizo (R$ 24.092,00) quando comparado ao ano anterior, entretanto a empresa ainda manteve um fluxo bruto de operações positivo devido ao valor