Analise

Fornecedores
1 – Avaliação de Riscos
- A não contabilização das aquisições a prazo.
- O não reconhecimento da transferência do bem e do registro das devidas obrigações.
- A falta do registro das dívidas com o fornecedor.
- A não conformidade entre o valor da nota fiscal e o pedido realizado.
2 – Avaliação de Controle Interno
- Posição referente à entrada e o vencimento dos títulos.
- Existência de sistema adequado de controle de contas a pagar de fornecedores.
- Controle que evite o pagamento indevido ou em duplicidade dos títulos.
- Conferir preços e quantidades.
3 – Procedimentos de Auditoria
- Verifica se a relação dos fornecedores a pagar, com o auxilio das notas fiscais e de suas duplicatas batem com a soma geral do razão da conta em que foi registrada a obrigação, observando a data-base da ocorrência do fato.
- Verificar as notas fiscais e duplicatas pagas com seus devidos comprovantes de pagamento.
- Obter junto ao fornecedor, carta de confirmação referente as notas fiscais e duplicatas lançadas na conta em questão.
- Em casos que não houver tal confirmação, realizar confronto entre as notas fiscais e duplicatas fornecidas pelo fornecedor com os lançamentos contábeis.
4 – Papéis de Trabalho
- Documento apresentado pela administração com a relação dos fornecedores e seus saldos devidos.
- Carta de confirmação de venda, enviada para o fornecedor.
- Lançamentos contábeis.
- Controle de estoque.

Obrigações Sociais e Trabalhistas
1 – Avaliação de Riscos
- A entidade apresentar pendências no que se refere à legislação e obrigação trabalhista.
- Falta de obtenção de certidão negativa devido à falta de pagamento das obrigações sociais e trabalhistas.
- Cobrança de multa pelo Estado, devido à falta de pagamento das obrigações sociais e trabalhistas.
- Processos judiciais devido à reclamação de colaboradores, desligados ou não.
2 – Avaliação de Controle Interno
- Controle de horas-extras realizadas pelos colaboradores.
- Controle de