Analise e Planejamento Financeiro

RELATÓRIDO DE ANÁLISE CONTÁBIL/FINANCEIRA – SOPHI S/A

1. ÍNDICES DE ATIVIDADE
Analisando os níveis de atividades da empresa Confecções Sophi S/A, pode-se observar que do ano 1 para o ano 2, seu prazo médio de recebimento de clientes passou de 48 para 63 dias, o que, consequentemente pode ter alterado os níveis de estocagem, reduzindo o prazo médio de 96 para 80 dias, se comparados ao mesmo período, enquanto os prazos para pagamentos de fornecedores mantiveram-se estáveis nos dois anos, na média de 35 dias.
Desta forma, analisando o Ciclo Operacional da empresa, observa-se que do momento da compra até o efetivo recebimento das vendas a empresa manteve-se constante, com discreta alteração do ano 1 para o ano 2, sendo este ciclo correspondente a 144 e 143 dias, respectivamente. Com relação ao Ciclo Financeiro, ou seja, a partir do momento do desembolso para o pagamento dos fornecedores, a empresa completou o ciclo no ano 1 em 109 dias e no ano 2 em 108 dias. Assim, a empresa precisa financiar-se com recursos próprios e de terceiros, sem a ajuda dos fornecedores em mais de 100 dias.
Com relação ao seu capital de giro a empresa precisou de 35% a mais de recursos no ano 2, se comparado ao ano 1.
Sugestões:

2. ORÇAMENTO
Com base na estimativa de produção da empresa para o próximo período, partindo dos resultados dos anos anteriores, a empresa estima aumentar suas vendas dos produtos A e B, vendendo do produto A 1600 unidades no total e do produto B 500 unidades no total, respeitando a projeção de vendas entre mercado interno e externo. Com as vendas dos produtos A e B, acrescidas dos impostos, espera-se a receita bruta de R$ 81.287,50 no próximo exercício e para os produtos C, D, E, F, acredita-se pelo orçamento que, dadas as projeções, a empresa consiga entregar ao final do período 30.453 unidades, com receita bruta de R$ 34.960,00.
Para a produção das unidades necessárias, a empresa necessitará de um efetivo de mão de obra de 94.095 horas de trabalho,