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BALANÇO PATRIMONIAL DA CIA Y EM 31/12/2011
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
DISPONÍVEL $10.000,00 FINANCIAMENTOS CP $15.000,00
TÍTULOS A RECEBER $25.000,00 OUTROS PASSIVOS $10.000,00
ESTOQUES $30.000,00 CONTAS A PAGAR $5.000,00 ATIVO PERMANENTE EXIGÍVEL A LONGO PRAZO APLICAÇÕES FINANCEIRAS $15.000,00 FINANCIAMENTO LP $70.000,00
IVESTIMENTOS $20.000,00
IMOBILIZADO $40.000,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO $40.000,00 CAPITAL SOCIAL $20.000,00 LUCROS ACUMULADOS $20.000,00 TOTAL $140.000,00 TOTAL $80.000,00

VALOR DA EMPRESA = VALOR DO PATRIMONIO LÍQUIDO = ATIVO – PASSIVO
VALOR DA EMPRESA = 140.000,00 – 100.000,00 = $40.000,00
RESPOSTA: O VALOR DA EMPRESA É DE $40.000,00
A projeção do fluxo de caixa é uma atividade indispensável para a grande maioria das instituições. O que pode variar é o grau de formalização utilizado em sua confecção. Nas pequenas empresas individuais, como no caso de um pequeno estabelecimento de comercio, a projeção do fluxo de caixa é feita quase mentalmente, auxiliada por cálculos em folha de papel. Por outro lado, em grandes empresas a projeção do fluxo de caixa pode adquirir grande complexibilidade, empregando-se até conceitos probabilísticos e sistemas em computador.
O Orçamento de Caixa permite que a empresa planeje suas necessidades de caixa a curto prazo, antevendo, assim,