ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA ORÇAMENTARIA

ATIVIDADES – AULA 1

Questão 1: Empresa Sucesso S/A:

Balanço Patrimonial Empresa Sucesso S/A.

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Ativo Circulante

Passivo Circulante

Caixa e bancos
200
Fornecedores
1.580
Duplicatas a Receber
3.027
Empréstimos bancários
1.300
Estoques
2.400
Contas a Pagar
1.120
Despesas antecipadas
373

Passivo Não Circulante

Financiamentos
1.000
Ativo Não Circulante

Imobilizado
5.000
Patrimônio Liquido

Depreciação Acumulada
(1.000)
Capital integralizado
4.000

Lucros Acumulados
1.000
Ativo Total
10.000
Total do Passivo
10.000

Pede-se:
a) Qual o Capital de Giro Líquido da Empresa Sucesso S/A.
CCL¹ = AC – PC
CCL¹ = 6000 – 4000
CCL¹ = 2.000

CCL² = (ELP + PL) – (RLP + AP)
CCL² = (1000 + 5000) – (0 + 4000)
CCL² = 6000 – 4000
CCL² = 2.000

ATIVIDADES – AULA 2

Questão 1: O que compreende o Fluxo de Caixa de Despesas Operacionais?

A. Compreende as receitas decorrentes da venda do produto ou serviço envolvido;
B. Compreende os custos necessários ao funcionamento normal do que esteja previsto no projeto de cada período;
C. Compreende os gastos que são incorporados ao ativo fixo da empresa e ficam, portanto, sujeitos à depreciação ou amortização;
D. O eventual valor de liquidação do investimento, ou seja, o valor residual.

ATIVIDADES – AULA 3

Questão 1: Calcule o Payback para a proposta de investimento abaixo:

Ano
Fluxo de Caixa
0
(42.000)
1
25.000
2
15.000
3
15.000
4
10.000
5
8.000

Período = 2.000 / 15.000 = 0,13 (1,6 meses)
R: O Payback para essa proposta de investimento é de aproximadamente 2 anos e 2 meses, considerando que as entradas líquidas ocorreram de maneira uniforme durante o ano.
Questão 2: Calcule a TMR (Taxa Média de Retorno) para a proposta de investimento abaixo:

Ano
Fluxo de Caixa
0
(120.000)
1
25.000
2
25.000
3
30.000
4
30.000
5
35.000

Fluxo Médio de Caixa = (25000 + 25000 + 30000 + 30000 + 35000) / 5
Fluxo Médio de Caixa = 145000 / 5
Fluxo Médio de Caixa = 29.000

Investimento