2013grupo 2013 4 semestre

SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO 3
2 Desenvolvimento do Fluxo de Caixa Projetado 4
2.1 Fluxo de Caixa Projetado para o Período 5
2.2 Cálculos 6
4 Demonstração do fluxo de caixa 8
5 Relatório de Consultoria 10
6 Regionalizando 15
7 CONCLUSÃO 18
REFERÊNCIAS 19

1 INTRODUÇÃO
Na contabilidade são utilizadas diversas formas e demonstrações contábeis e financeiras que serão úteis para os usuários, e, que auxiliam na gestão de recursos da empresa.
Neste estudo versaremos sobre algumas das demonstrações, tais como: demonstração do fluxo de caixa e demonstração do valor adicionado, enfocando sua estruturação, desenvolvimento, obrigatoriedade e os cálculos de media aritmética e desvio padrão.

2 DESENVOLVIMENTO DO Fluxo de Caixa Projetado

2.1 FLUXO DE CAIXA PROJETADO PARA O PERIODO

2.2 CÁLCULOS
2.2.1 MEDIA ARITMÉTICA

È o resultado da divisão do somatório dos recebimentos dos meses de setembro a fevereiro pela quantidade de meses somados.

∑ = 10654,00+16802,00+20870,74+22392,03+23052,03+26737,29 % 6
∑ = R$ 19.993,22

2.2.2 DESVIO PADRÃO AMOSTRAL

Função Excel DESVPAD

=DESVPAD(10654,00;16802,00;20870,74;22392,03;23052,03;26737,29)
=DESVPAD R$ 5.507,58

2.2.3 COEFICIENTE DE VARIAÇÃO (CV%)

Fórmula : CV=100 x S/X

Onde :

CV= coeficiente de variação
S= desvio padrão
X= média

Logo:

CV=100 x 5.507,58/ 19.993,22
CV= 27,55%
O coeficiente de variação é dado em %, por isso a fórmula é multiplicada por 100.

2.2.4 VARIAÇÃO PERCENTUAL DOS PAGAMENTOS PROJETADOS

Fórmula:
(valor final – valor inicial) / valor inicial) x 100
VAR =( 26.737,29-12.173,00)/ 12.173,00) x 100
VAR = (14.564,29 / 12.173,00) x 100
VAR = 1.1964421 x 100
VAR = 119,64%

1 DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

MÉTODO DIRETO

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimento clientes
R$ 346.670,00
Pagamento a fornecedores
R$ (150.000,00)
Pagamento de impostos sobre vendas
R$ (100.00,00)
Pag. de imposto de renda e Contrib.