Provisões Dedutíveis

- IUR 2421 Trab. da Empresa(Dependente) 2422 Prest. de Serviços 243 Fazenda nacional imp. profissional 244 IVA - Imp. Sobre Valor Arescentado 2441 Iva Suportado 24411 Existências 24412 Imobilizado 24413 Outros Bens e Serviços 2442 IVA Dedutivel 24421 Existências 24422 Imobilizado 24423 Outros Bens e Serviços 2443 Iva Liquidado 24431 Operações Gerais 24432 Autoconsumos e Operações Gratuitas 24433 Operação Especiais 2444 Regularizações 24441 Rg. Mensais a Favor da Empresa 24442

Mobiliários. 1. Os direitos e títulos de crédito, e quaisquer valores mobiliários serão avaliados pelo custo de aquisição ou pelo valor de mercado, se este for menor; 2. Exclui-se os já prescritos; 3. Efetua-se as provisões adequadas para ajustar o valor provável de realização; 4. O custo de aquisição poderá ser aumentado, até o valor de mercado, para registro de correção monetária, variação cambial ou juros acrescidos. 9.1.2 Estoques Os…

deste trabalho, “Planejamento Fiscal e Tributário para empresas de Factoring” é para definir é analisar qual a forma de tributação mais vantajosa para uma empresa de Factoring - se trimestral ou por estimativa - analisar o quanto se tem de despesas dedutíveis para estes tributos e qual forma de dedução é mais vantajosa se (trimestral ou mensal) e verificar em quais receitas os tributos de IRPJ, CSSL, PIS e COFINS incidem. O trabalho tem como foco apuração dos tributos com uma coleta de…

e quaisquer Valores Mobiliários. 1. Os direitos e títulos de crédito, e quaisquer valores mobiliários serão avaliados pelo custo de aquisição ou pelo valor de mercado, se este for menor; 2. Exclui-se os já prescritos; 3. Efetua-se as provisões adequadas para ajustar o valor provável de realização; 4. O custo de aquisição poderá ser aumentado, até o valor de mercado, para registro de correção monetária, variação cambial ou juros acrescidos. 9.1.2 Estoques Os…

APLICAÇÕES FINANCEIRAS 1.1.02 3 CRÉDITOS 1.1.02.01 4 DUPLICATAS A RECEBER 1.1.02.01.0001 5 Duplicatas a receber 1.1.02.02 4 (-) DUPLICATAS DESCONTADAS 1.1.02.02.0001 5 (-) Duplicatas descontadas 1.1.02.03 4 (-) PROVISÕES PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA 1.1.02.03.0001 5 (-) Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa 1.1.02.04 4 ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES 1.1.02.04.0001 5 Adiantamentos a Fornecedores 1.1.02.05 4 ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS 1.1.02.05.0001 5 Adiantamentos a…

contabilidade e demais normas fiscais e comerciais. O lucro real é apurado com base na escrituração mercantil, o que compreende a adoção de um conjunto de procedimentos: Rigorosa observância dos princípios fundamentais de contabilidade; Constituição das provisões necessárias; Completa escrituração contábil e fiscal; Escrituração de um conjunto de livros fiscais e contábeis; Preparação das demonstrações contábeis. CONCEITO DE LUCRO PRESUMIDO É uma forma simplificada de apuração da base…

seguir: 3.1 Serão adicionados ao lucro líquido (RIR/1999, art. 249): a. Os custos, despesas, encargos, perdas, provisões, participações e quaisquer outros valores deduzidos na apuração do lucro líquido que, de acordo com a legislação tributária, não sejam dedutíveis na determinação do lucro real (exemplo: resultados negativos de equivalência patrimonial, custos e despesas não dedutíveis); b. Os resultados, rendimentos, receitas e quaisquer outros valores não incluídos na apuração…

diferenças encontradas e deve ser relacionada em Notas Explicativas anexadas às Demonstrações Contábeis. A contabilização da provisão para desvalorização para trazer os saldos ao valor de mercado deve ser efetuada mensalmente. Esta última, não será dedutível para efeito do imposto de renda, de conformidade com a legislação em vigor. Por esse motivo será contabilizada tendo como contrapartida a conta 5.740 - Ajustes de Avaliação Patrimonial Também deve ser providenciada a apuração dos…

social a pagar em períodos futuros, com relação a diferenças temporárias tributáveis. Ativos Fiscais Diferidos são os valores do imposto de renda e da contribuição social a recuperar em períodos futuros com relação a: a) diferenças temporárias dedutíveis; b) compensação futura de prejuízos fiscais não utilizados. Diferenças Temporárias são as diferenças que impactam ou podem impactar a apuração do imposto de renda e da contribuição social decorrentes de diferenças temporárias…

2 CATEGORIA B – RENDIMENTOS EMPRESARIAIS E PROFISSIONAIS 2.2.2.1 BASE DO IMPOSTO 2.2.2.2 EXCLUSÕES TRIBUTÁRIAS 2.2.2.3 BENEFICIOS FISCAIS 2.2.2.4 RETENÇÕES NA FONTE 2.2.2.5 DETERMINAÇÃO DO RENDIMENTO LÍQUIDO – REGIMES 2.2.2.6 ENCARGOS NÃO DEDUTIVEIS PARA EFEITOS FISCAIS 2.2.2.7 TRIBUTAÇÃO AUTÓNOMA SOBRE DESPESAS 2.2.2.8 MÉTODOS INDIRECTOS Companhia Própria – Formação & Consultoria, Lda 11 13 13 15 16 16 17 17 18 18 18 19 19 20 20 20 22 23 25 26 27 28 30 31 32